文档介绍：财务预算管理制度
财务预算管理制度
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财务预算管理制度
某软件公司 财务预算管理制度
第一章 总
那么
为了全面提高某软件公司管理水平， 支持公司灵活高效的分权管理体系， 加强公司本钱费用管理和监控，并为业绩考核提供科学的依据和支持，特制定本财务预算制度。
公司财务部汇总各业务单元及各部门的预算， 综合平衡并提出调整方案建议， 根据预算委员会决议，拟定公司整体预算。
公司的年度预算主要由公司预算、 业务单元 / 分支机构算构成， 初期以弹性预算和滚动预算方式结合方式进行，细的各部门的资金和本钱支出方案。
/ 职能部门预算和工程预算三级预
逐步完善和细化。 每月度辅以较详
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施行初期〔 1－2 年内〕，考虑到预算的合理性和预算核算的准确性缺乏，建议不作为考核的主要指标和直接依据。
本预算制度的解释权和修改权属公司预算管理委员会， 公司财务部是预算管理委员会的常设机构。
第二章 预
算
的
组
织
形
式
和
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相
应
职
责
1、某公司预算委员会
为保证某公司方案预算管理权威性、 科学性、 标准化和有效实施， 特设立某公司预算委
员会。预算委员会在某公司预算组织体系中居于核心地位， 在决策委员会授权下处理和决定
方案预算管理的重大事宜。公司财务部是预算管理委员会的常设机构。
组织分工
公司预算委员会设主席一名，执行主席一名，成员假设干。主席由公司董事长担任，执行
主席建议由公司财务中心总监担任； 委员：建议由各个业务中心总监和资源中心、 财务中心、
人力资源部等职能管理部门的总监及外聘专家担任。
职责与权力
根据公司目标制定出年度预算总目标、总方针，报决策委员会批准；审议公司年度预算，报决策委员会批准；
提出预算组织、规划、控制工作的改良意见；协调、裁定公司预算重大冲突〔在预算编制和执行过程中，对部门与部门之间可能发生或已经发生的分歧进行协调〕审议财务中心提交的公司年度决算；
接受预算与实际比拟的定期预算报告并予以审查、分析，提出改善的措施；根据需要，就预算的修正进行审议并作出决定；
2、公司预算工作组
预算工作组是公司的一个非常设机构， 在预算委员会直接领导下具体负责方案预算管理文件编纂、指标测算、预算组织和下达等全局性组织工作。
预算工作组成员由预算委员会提名产生， 建议组长由公司财务中心总监兼任， 财务
中心财务经理任执行副组长， 副组长由公司相关职能管理部门总监担任， 成员由财务中
心、人力资源部、资源中心、行政部、各个业务中心等部门经理担任。成员人数在 9
人左右。
预算工作组的常设机构为财务部， 专职负责方案预算管理文件编纂、 资料整理、 汇
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总等工作。
职责与权力
对各部门、各单位申报的年度预算初步方案进行预审，审核这些方案和指标是
否符合公司的方针、 目标，财务和其他经济数据与指标是否到达根本要求 , 讨论通过或驳回重编。在此根底上，形成初步确立的结论，报预算委员会审议；
在预算执行过程中，及时搜集情况，提供预算推进中的各种动态分析报告，在规定的权责范围内处理相关问题；
按照规定的要求向预算管理委员会报告工作汇总年度预算初步方案；每月预算执行反应总体情况；预算委员会指定的其他需要报告的工作；
对有关部门提出的预算修改、调整方案作出初步判断并提出意见；组织预算的培训工作；
向预算编制、执行单位提供技术支持，提出改良预算工作的意见。
工作规那么
预算工作组为非常设机构，每次会议由预算工作组组长确定会议议程，并主持议事。如组长因故缺席，由组长指定执行副组长代为履行上述职责；预算工作组的临时会议由工作组组长提议召开；
预算工作组会议的有关材料准备、整理、书面报告由财务中心财务经理负责；
3、预算编制、执行机构的设计
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