文档介绍:内部管理制度系列 编号:FS-ZD-04015
内部管理制度系列
小企业财务制度管理规定
(标准、完整、实用、可修改)
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内部管理制度系列 编号:FS-ZD-04015
小企业财务制度管理规定
Model Regulations for the Management of Small Business Financial Systems
说明:为规范化、制度化和统一化作业行为,使人员管理工
作有章可循,提高工作效率和责任感、归属感,特此编写。
财务部是公司一切财政事务及资金活动的管理与执行
机构,负责公司日常财务管理、筹资管理和财务分析工作,
其工作范围和职责主要有:
。编制公司各项财务收支计划;
审核各项资金使用和费用开支;收回售楼款,清理催收应收款
项;办理日常现金收付、费用报销、税费交纳、银行票据结算,
保管库存现金及银行空白票据,按日编报资金日报表;做好公
司筹融资工作;处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关
系,依法纳税。
。遵守国家颁布的会计准则、
财经法规,按照会计制度,进行会计核算;编制年度、季度、
月份会计报表;按照会计制度规定设置会计核算科目、设置明
细账、分类账、辅助账,及时记账、结账、对账,做到日清
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月结,账账相符、账实相符、账表相符、账证相符;管理好会
计档案。
。设置成本归集程序和
成本核算账表,做好成本核算,控制成本支出,收集登记汇
总各项成本数据资料,及时、正确地为成本预测、控制、分
析提供资料;按合同、预算、审核支付工程、设备、材料款项,
配合工程部等部门做好工程、材料设备款的结算及竣工工程
决算;完善各项成本辅助账的设置,健全各项统计数据。
,利用会计核算资料、统计资料及
其他有关的资料,定期进行经济活动分析,判断和评价企业
的生产经营成果和财务状况,为公司领导决策提供依据。
。根据上述工作范围和职责,为加
强财务管理,特制定本制度。
第一章资金审批制度
⑴所有款项的支付,须经公司主管领导批准。如果主管
领导不在公司,应以电话或传真的方式与其联系,确认是否
批准款项的支付,事后请其在支出单上补签意见;
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⑵财务专用章、公司法人章及支票必须分开保管,公司
法人章由办公室主任负责保管,财务专用章和支票由出纳负
责保管。办公室主任或出纳不在单位期间,印章应由法定代
表人指定的专人保管。印章代管须办理交接手续,代管人员
必须对印章的使用情况进行登记;
⑶财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人
章的支票预留在公司,如因工作需要,需先填好限额,并经
公司主管领导批准;
⑷开具的支票须写明经批准同意的收款人全称,收取的
发票须与收款相符。如收款人因特殊情况需要公司予以配合
支付给第三者,必须有收款人的书面通知并经公司主管领导
批准;
⑸往来款项的冲转(指非正常经营业务),须公司主管领
导批准;
⑹非正常经营业务调出资金须经过公司主管领导批准;
⑺用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件,复印件
不得作为原始凭证。如遇特殊情况须经公司主管领导批准。
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