文档介绍：内部管理制度系列 编号：FS-ZD-04015
内部管理制度系列
公司资产管理办法（4）
（标准、完整、实用、可修改）
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内部管理制度系列 编号：FS-ZD-04015
公司资产管理办法（4）
Measures for the management of company assets
说明：为规范化、制度化和统一化作业行为，使人员管理工
作有章可循，提高工作效率和责任感、归属感，特此编写。
公司资产管理办法(四)
，主要指固
定资产与存货。固定资产指使用期限在二年以上，单位价值
在 2000 元以上的资产，包括房屋建筑物、机器设备、运输
设备、电器设备、通讯设备、办公设备、工具器械、食堂设
备等。存货是指公司在生产经营过程中为销售或耗用而储备
的各种物品，包括产品、半成品、原材料、燃料、包装物、
低值易耗品等。
、使用、内部转移、报废、转让、
变卖、出租、抵押、赠送、盘盈、盘亏等应履行登记和报账
手续。
(1)房屋建筑物、电气设备由公司总经理办公室指定专人
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负责管理。
(2)机器设备、工具设备、办公设备由使用部门指定专人
负责管理。
(3)所有物品档案材料由公司总经理办公室指派专人负
责，定期归档。
(4)财务中心指定专人(暂由出纳岗位兼任)就各公司资产
进行汇总管理，主管会计应定期进行盘点，并就盘点情况做
出书面报告，财务中心不定期派人抽查。
(5)每年财务中心安排专人进行专项财务检查时，资产核
实是其中一项重要内容。
固定资产取得后即归资产管理部门管理，财务中心依其
类别及会计科目关系，予以分类编号，并粘贴标签。
(1)购置手续
各公司、业务部门因工作业务需要，添置固定资产，应
提出书面申请，报总经理审批，按审批后的标准、数量，由
商务部具体执行。购置后由使用部门或保管部门验收签字，
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报财务中心结算。
(2)登记
财务中心在入账同时，应同时登记“固定资产卡片”，逐
项目填列，并请验收人、保管人签字，由财务中心存档保管。
各公司固定资产需要修理的，由使用部门提出申请，部
门负责人签署意见，报总经理审批。修理完毕，经验收合格，
财务中心予以付款。
固定资产由于减损而报废的，由使用部门填写报废申请
单，注明报废原因，送财务中心签注处理意见，报总经理批
准。财务中心据此进行相应财务处理。
业务部门根据业务需要购进原料、商品等，应向公司提
出书面申请，经部门负责人签署意见，报总经理审批后，由
采购部门执行。财务中心根据合同约定进行付款。
购进的存货，入库前应办理验收入库手续:
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(1)核对实物规格、型号、生产单位是否与合同一致。
(2)观察包装是否完好。
(3)清点实物数量。
(4)完成品质检测。
(5)填制“入库单”，记录实物账卡。