凭证处理流程用户操作规程.pdf

文档介绍：SOP—FMFD002—00 Page 1 of 11
起草：张春华 日期：
凭证处理流程用户操作规程 审核： 日期：
批准： 日期：
类别： 执行： 日期：
版本 变更原因 批准日期 执行日期
00 新建
1 目的：
统一并规范总帐凭证从制单、审核到记帐的处理流程，提高财务凭证处理的合理性和
准确性。
2 适用范围：
总帐凭证从制单、审核到记帐。
3 文件编写部门：
财务部。
4 文件制订依据：
本公司制订。
5 文件内容概述：
该流程描述了转帐凭证输入 R/3 的过程。包括财务部对原始凭证的审核、转帐凭证的
预制。
6 具体内容：（见附图）
流程图：
SOP—FMFD002—00 Page 2 of 11

开始
FI-020-010
原始凭证
业务部门
检查原始凭证
F I-0 2 0 -0 2 0
业务部门领导 否
审核
通过
是
F I-0 2 0 -0 3 0
财务部进行 否
合法性检查
通过
是
FI-020-040
预制会计凭证
FI-020-060
预制凭证
修改 F I-0 2 0 -0 5 0
审核预制凭证
否 通过
是
FI-020-070