财务管理制度流程说明样本.docx

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财务管理流程阐明
第一章 总则
第一条  为了加强财务管理过程规范化运作，有效实行有关财务制度，特制定本流程及阐明。
第二条  本流程阐明合用于YLZG预算编制管理、销售出库管理、业务员销售结算管理、费用审核审批管理、通讯费管理、业务招待费管理、员工出差及旅差费管理、资金审核审批管理和财务分析管理等。
第二章 预借款管理
第三条  因公务需要借款，借款人（或经办人）应开具《借款凭证》，办理借款审核审批手续。 《借款凭证》应明确借款用途、还款日期。还款期限普通不超过90天，属于备用金最长不得超过会计核算年度最后一天。
第四条 财务部费用审核员负责暂借款催收工作。暂借款到期前5天，财务部费用审核员应发书面告知给借款人，否则，责任由费用审核员承担。暂借款人接到还款告知后，逾期未归还，按“未还款金额×每日5%0 ×逾期天数”计算罚息。
第五条 预借款还款期限届满，因特殊状况未能归还时，借款人应办理延期还款手续，并注明还款期限。
第六条 预借款人因公务在外出差而无法亲自办理借款手续，应由暂借款人本部门人员代办，代办人则作为经办人，并提供暂借款人委托书传真复印件。
第三章 财务报支
第七条 填写《费用报支单》经办人应为该项业务经办者，不可由她人代办，经办人必要在原始凭证上签字。
第八条 《费用报支单》所附发票规定：
1）不得获得虚假发票，内容填写必要真实、精确；
2）不得获得不填写客户发票或与客户名称不符发票；
3）不得获得大、小金额不符或错误涂改发票；
4）不得获得收据或白条，必要获得合理、合法发票；
5）福建省内服务行业发票必要为“刮刮卡”方为有效。
第九条 报销车辆加油费时必要附上行政科专人开具《加油验收单》。
第十条 报支办公用品及办公设备时，需依照采购、进仓流程，并将《请购单》、《进仓验收单》及发票附在《费用报支单》后，方可报支。
第十一条当费用权限审批人与部门主管为同一人时，权限人可以只签审批栏。
第十二条按照审批和经办分离原则，除执行总裁外，所有审批人不得审批自己经办业务。
第十三条费用报销手续办理必须是公司岗位设定有关人员，禁止外部人员自行持单据办理审核、审批或请款、催款。
第四章 预算编制管理
第十四条财务部需在公司经营目的基本上制定年度预算，并负责召开各部门预算规划会议，讨论并平衡预算。
第五章 销售管理
第十五条财务部应依照销售管理处《