文档介绍：财务制度
第一章 总 则
第一条 为了加强集团股份有限公司（如下简称公 司）财务管理，规范各公司财务行为，提高经济效益。依照《中华人民共和国会计法》、《公司会计制度》《公司会计准则》和《公司财务会计报告条例》，特制定本制度。
第二条 本制度合用于集团各控股子公司、分公司，涉及：**，工业、交通运送业、饮食服务业和其她行业。
第三条 公司必要建立健全财务制度，严格执行国家规定各项财务开支范畴和原则，如实反映公司财务状况和经营成果，依法计算缴纳国家税金，保障投资者权益不受侵犯，接受公司财务主管和审计监察部门检查、监督和指引。
第四条 公司财务管理基本任务是：发挥监督和控制职能，不断强化资金管理，统筹灵活地运筹资金，真实地反映公司资本运营状况，搞好筹划与管理，不断加强成本控制，减少和减少不合理支出，合理有效地运用公司各项资产，以求得公司利润最大化和公司价值最大化，从而增进公司经济健康发展。
第五条 公司应当做好财务管理基本工作，各项生产经营活动要有完整原始记录，各项财产物资进出消耗，都必要做到手续齐全，计量精确，并制定各项定额；定期或不定期地进行财产清查，年度终了前一定要进行一次全面财产清查。
第二章 资 产
第六条 资产，是指过去交易、事项形成并由公司拥有或者控制资源，该资源预期会给公司带来经济利益。
第七条 公司资产应按流动性分为流动资产、长期投资、固定资产、无形资产和其她资产。
第一节 流动资产
第八条 流动资产，是指可以在1年或者超过1年一种营业周期内变现或耗用资产，重要涉及钞票、银行存款、短期投资、应收及预付款项、待摊费用、存货等。
第九条 公司应当设立钞票和银行存款日记账。按照业务发生顺序逐日逐笔登记。银行存款应按开户银行名称和存款种类进行明细核算。
有外币钞票和存款，应当分别按人民币和外币进行明细核算。
第十条 公司在财务部设立内部融资机构，负责公司资金“结算和集中管理”、资金“统一调配、统一按排、统一使用”和外汇监督与核销。各分公司、子公司要强化货币资金管理制度，实行“权、账、款”分管制度。
1、除钞票出纳员外，任何人不得在科室内保管钞票，以明责任。
2、公司对各分公司实行“备用金”制度，限额5,000元，零星开支在公司支付，大额款项一律在财务部支付。
3、下属分公司应于每月25日向财务部上报下月资金使用筹划，财务部依照其筹划安排资金。
4、产品销售款、结算款应于收到当天全额交到财务部或直接存入公司银行账户，每日钞票、存款业务必要做到“日清月结，账款相符”，禁止“坐支”、“记堆账”，对清查中发现长款或短款，应查明因素及时解决。如确认是长款或短款，应分别入账或补偿。
5、严格履行钞票收支手续，认真审查原始单据，填写收款、付款凭证。对不符合审批权限，不合理开支项目，出纳员不准办理收付业务。要坚持做到收有据、付有凭，杜绝乱收乱支。禁止“挪用***”，禁止“白条子抵库”，禁止“替个人或外单位保管钞票”。
6、禁止手续不全“白条子”入账，如生产需要携带或发放大额钞票，应采用切实可靠安全办法，以免导致意外损失。凡发生付款差错或因保管不善而导致损失，均由当事人承担。
7、禁止***以个人名义存入银行，禁止私设小金库、搞账外截留，禁止转让银行结算账户，禁止为集团外公司或个人借款、套取钞票、支付结算款项，禁止对非集团公司或个人借款，禁止为非集团公司或个人提供经济担保。
8、银行存款账户必要经公司财务部审批定点开设，不得擅自开设，支票与印章要实行分管制度，即：支票和财务专用章由出纳员保管，法人代表章由财会科长负责保管。
9、要加强银行结算账户管理，签发支票要搞好登记，不准签发空头支票，尽量减少空白支票签发。
10、对由于管理不善，导致货币资金丢失，要追究经济责任，并按损失额由负责人全额补偿。
11、银行存款账面余额应当与银行对账单定期核对，并按月编制银行存款余额调节表调节相符。
发生支票丢失时，要及时查找并报告开户银行，同步应采用声明作废、更换银行预留印鉴等补救办法，避免扩大经济损失。对所惩罚款或丢失支票所导致一切损失(涉及在广播电台、电视台、报纸上声明启事费用和被她人所支付金额等)，均由当事人承担，不准列支公司任何帐户核销。
凡违背钞票管理制度、银行结算账户管理度及本制度关于规定，将根据关于法规予以惩罚。
库存钞票开支范畴：⑴职工工资、津贴；⑵个人劳务报酬；⑶依照国家或上级关于规定颁发给个人各种奖金；⑷各种劳保、福利费以及国家规定对个人其她支出；⑸公司向个人收购产品或物资价款；⑹出差人员随身携带差旅费；⑺零星支出；⑻以及按需要经批准特殊开支；⑼中华人民共和国人民银行拟定需要支付钞票其她支出。
第十一条 短期投资，是指可以随时变