文档介绍：大连铁龙实业股份有限公司总部低值易耗品管理办法
第一章 总则
依照《大连铁龙实业股份有限公司低值易耗品管理实行细则》，结合总部工作实际，现制定本办法。
在用低值易耗品管理原则，实行三级管理即公司、部门、个人；帐、卡并用；分工负责；管、用结合；有效监督；定期盘点原则。
在用低值易耗品管理定义，是指在生产、办公中使用但不具备固定资产原则物品如各种零小机械设备、办公用备品、工具、管理用计量器具、劳动保护用品、玻璃器皿以及在生产经营中周转使用包装容器等。
机关低值易耗品核算，采用全额一次摊销法，在总帐材料科目里设立低值易耗品明细科目核算，统一使用公司在用低值易耗品台帐、表格等记录登记管理（详细表格附后）。
第二章 职责分工
各职能部门详细分工
办公室是机关在用低值易耗品实物形态管理部门，设专人负责采购与寻常动态检查及监控管理，负责寻常数量管理工作并设立台帐登记，定期或不定期会同关于部门进行实地盘点并有记录。并依照上一年度实际状况做出下一年低值易耗品年度筹划。
财务部负责低值易耗品静态管理即金额核算，参加关于部门实地盘点并有详实记录。
各职能部门必要设立兼职人员，负责本部门领用物品分类明细卡片记录（或个人领用物品明细表），不定期与办公室总台帐核对，做到统一采购、统一发放、专人领用、专人登记、帐卡一致、帐物相符。提报本部门季度筹划。
第三章 详细分类
在用低值易耗品详细分类及内容
在用备品：是指各部门配备各种办公用备品、家具等。由办公室负责管理并按品名设卡（财材-46）进行核算管理，每一保管部门、使用人应编制在用低值易耗品保管清单（财材-48）一式两份，一份留办公室，一份交保管人存查。
工具：是指各部门（或使用人）配备工具，涉及汽车司机修车工具。由专管人员设卡（财材-49）进行核算管理。
第四章 寻常管理
在用低值易耗品寻常管理及监管
个人负责保管使用物品，未经保管人批准，她人不得动用。
对于申请购买、自制在用低值易耗品，必要由物品保管人填制统一申请表（表样附后）一式三份，一份由提报部门留存，一份由财务部门留存（附在报销凭证背面），一份由专职人员留存（备查），审核无误后财务方可办理报销。
建立在用低值易耗品损坏、丢失补偿制度，实行使用人、部门定期盘点制度，对浮现浮多短少要及时查明因素；凡属于个人行为丢失、损坏责任，应由过错人补偿，补偿金额视情节轻重而定，填记（财材-29）物资遗失、损坏、注销记录一式三份，关于领导签字后一份交给财务，一份交给专职人员，一份自留；凡属物品由于自然裁减无法修复或需要更新不能使用须填记（财材20）物品注销记录一式三份关于领导签字后一份交给财务，一份交给专职人员，一份自留按列销批准权限规定办理。
应实行定量管理，凡属于工作需要配备办公物品应按定量发放；各部门除有专人统一建立保管卡片外，还应单独建立在用低值易耗品个人保管清单；工作调离时，应将保管物品进行清点，帐卡物核对相符后，部门负责人签字确认方可办理交接手续。
凡属于公司配备办公用品、备品不得个人（或部门）间随意变动。确需变动应本人（或部门）提出申请，经主管领导和专管部门负责人批准签字后将卡片随之变动，否则不容许擅自调动。
在用低值易耗品保管台帐登记，对过去延续使用低值易耗品，由于此前没有金额原则上以数量管理为主，不进行金额核算。对新购用品、备品必要填写完整日期、凭证号、品名、规格、数量、金额、保管人或部门等。
在用低值易耗品保管台帐启用表格，要统一填记（财材-46）在用低值易耗品台帐；（财材-48）在用低值易耗品保管清单，准时间顺序进行续时登记。
领用低值易耗品手续，必要填写一式三份用料单，由本部门负责人签字，保管人签字方可支付。用料单由办公室自留二份，一份月末交财务部列帐，一份自留登记台帐，另一份由经办人自留存查，凡属于新购低值易耗品要在用料单右上角写上
“新增”字样；凡属于以旧换新也要在用料单右上角写上“以旧换新”字样。
财务部门要定期或不定期抽查库存低值易耗品结存数量，核对库存结余及发放领用手续、记录、登记状况，以便于随时发现问题随时纠正，做到帐、卡、物相符。
办公室每年要会同财务部及其她各部门，对我司低值易耗品至少要全面盘点一次并有记录，同步对已清查过物品要粘贴资产备品清查登记卡标记（详细表样附后），以示查过。
用低值易耗品领用和发放
凡需新增长在用低值易耗品（或一次性购买），要由使用部门填写申请表（格式附后），按关于程序审核批准后，方可办理购买。
凡属于以旧换新备品、工具、仪器仪表、管理用品等，必要交回旧物品换取，方可办理领取手续。
属于专用设备物品必要专人负责登记保管。
在用低值易耗品报废、注销手续
在用低值易耗品报废时，由部门（或个人）申请