文档介绍：食品公司财务部管理制度
食品公司财务部管理制度
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食品公司财务部管理制度
XXXX食品有限企业
财务部管理制度
所属各部门：
为贯彻落实一致法人，控制和防备风险，增强资本调控
能力，提升资本运用效益，特拟订本方法。
银行支票的管理规定
一、成立银行支票的购入、领用、结存登记、作废注销制度。购入银行支票（包含现金支票和转帐支票）后，应先在银行支票使用登记簿上逐张登记支票号码，并由主管会计审查签章。
二、使用银行支票时，应同时在银行支票使用登记簿上
登记。作废的支票要实时回收注销，并与存根联装订在一同，以备检查，并在银行支票登记簿上登记。年终，将今年度银行支票使用登记簿整理装订、归档。
三、严格履行银行支票的使用制度。购入支票、同意签发支票、详细签发支票和加盖章鉴，一定由两人或两人以上办理，不得一人办理。不得将支票及所有印鉴集中在一人手中保存、使用。转帐支票的收款单位一定与发票印章上的单
位名称符合。不得开据空白支票和远期支票，支票的开出日
期、收款单位、支付金额（大写及小写）、支付用途要填写齐备、正确，不得留空。
四、严格履行银行支票的领用制度，因特别状况要携带空白支票时，需经法人代表同意，并办理借用支票的登记手
续，填明接收该支票的收款单位、 划定最高限额和款项用途。
持票人应依据支付凭证实时报帐。银行支票的借用限期为一天，不论支票能否使用，支票领用人均应在规定的时间内到财务部门报帐。已使用的，将支票底根及审批过的发票或单据一并报帐；未使用的，则应将支票完好地交回财务部门。财务人员要实时进行银行帐查对，如发现银行支付金额与支票底根不符时，要查明原由，实时办理，若有违纪行为，要追查当事人责任。借用支票仅限于本单位公事，个人及外单位不得借用本单位银行支票。
财务印鉴的管理
一、财务专用印鉴要分别由两人或两人以上保存，不
得由一人保存。购支票及其余单据时，需盖财务印鉴的，要
由两人或两人以上办理，不得将印鉴交由一人办理。
二、使用印鉴时，须在填写完好的支票或银行付款凭
证上盖章，不得在空白支票或银行付款凭证上提早盖齐印
鉴。财务印鉴一定是专章专用，不得将财务专用印鉴用于其
他方面，更不得擅自盖章。
食品公司财务部管理制度
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食品公司财务部管理制度
三、财务专用印鉴的管理，要推行严格的责任制，凡
因印鉴保存不善而给单位造成经济损失的，要追查印鉴保存
人员的责任。
现金管理规定
一、现金会计一定仔细仔细审查原始单据，收付现金后，
一定在收付原始单据上加盖现金收、付讫章并入帐核算。对
于不切合规定的原始单据应予以退回，待手续齐备、切合规
定后，予以办理。
二、增强对库存现金的管理，单位公事借钱须以正规借
条审批后入帐，禁止出现以借条、白条抵库现象。
财务开销审批方法
为了增强财务开销管理，严格财务监察，规范财务开销
审批制度，特拟订以下管理方法：
一、财务开销要本着节俭、节俭的原则，尽可能的节俭
管理花费，用于发展业务。
二、各项财务开销，坚持推行法人代表审批制度，全部
花费、支出一定由法人代表署名后，方可凭据报销。
三、各部门人