文档介绍：: .
以下内容从原文随机摘录，并转为纯文本，不代表完整内容，仅供参考
内部财务管理制度
制度名称 ?内部财务管理制度 ? 受控状态
编号 执行部门监督部门考证部门 第一章总则 第 1 条目的 为加强企业的财务工作，发挥财务在经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本制度。
第 2 条机构与职责
财务管理部是企业一切财政事务及资金活动的管理与执行机构， 负责企业日常财务管理、 筹资管 理和财务分析工作，其工作范围和职责主要有以下几方面。
（1）负责企业财务管理工作。编制企业各项财务收支计划；审核各项资金使用和费用开支；收 回售楼款，清理催收应收款项；办理日常现金收付、费用报销、税费交纳、银行票据结算，保管 库存现金及银行空白票据， 按日编报 《资金日报表》 ；做好企业筹融资工作； 处理、 协调与工商、 税务、金融等部门间的关系，依法纳税。
（2）负责企业会计核算工作。遵守国家颁布的会计准则、财经法规，按照会计制度，进行会计 核算；编制年度、季度、月份会计报表；按照会计制度规定设置会计核算科目，设置明细账、分 类账、辅助账，及时记账、结账、对账，做到日清月结，账账相符、账实相符、账表相符、账证 相符；管理好会计档案。
（3）负责企业成本核算和成本管理。设置成本归集程序和《成本核算账表》，做好成本核算， 控制成本支出，收集登记汇总各项成本数据资料，及时、正确地为成本预测、控制、分析提供资 料；按合同、预算、审核支付工程、设备、材料款项，配合工程部等部门做好工程、材料设备款 的结算及竣工工程决算；完善各项成本辅助账的设置，健全各项统计数据。
（4）建立经济核算制度，利用会计核算资料、统计资料及其他有关的资料，定期进行经济活动 分析，判断和评价企业的生产经营成果和财务状况，为企业领导决策提供依据。
5）负责进行企业内部审计工作。
第二章财务事项规定
第 3 条资金管理
（1）所有款项的支付，须经企业主管领导批准。如果主管领导不在，应以电话或传真的方式与 其联系，确认是否批准款项的支付，事后请其在《支出单》上补签意见。
印章代管
（2）财务专用章、法人章及支票必须分开保管，法人章由部门经理负责保管，财务专用章和支 票由出纳负责保管。 部门经理或出纳不在期间， 印章应由法定代表人指定的专人保管。 须办理交接手续，代管人员必须对印章的使用情况进行登记。
（3）财务管理部原则上不得将已加盖财务专用章及法人章的支票预留在企业，如因工作需要， 需先填好限额，并经主管领导批准。
（4）开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，收取的发票须与收款相符。如收款人因特殊 情况需要企业予以配合支付给第三者时，必须有收款人的书面通知并经主管领导批准。
（5）往来款项的冲转（指非正常经营业务），须经主管领导批准。
（6）非正常经营业务调出资金须经过主管领导批准。
（7）用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件，复印件不得作为原始凭证。如遇特殊情况须 经主管领导批准。
第 4 条行政费用支出管理
（1）企业管理人员的费用报销，须经主管领导批准后财务方可报支。
（2）涉及应酬等的非正常费用，须主管领导批准。
第 5