文档介绍：会计核算中心一科财务报账核算业务流程图
1、各学院、各部门提交黏贴好的原始凭证、票据等
2、会计审核人员对照财务审批权限及经费管理办法审核票据
3、原始票据手续齐全，会计人员编制记账凭证
4、经办人在记账凭证上签字
6、出纳人员根据记账凭证内容付款，并盖章
5、复核人员再次审核记账凭证及原始票据是否完整、规范，并盖章
7、及时归集整理装订会计凭证
未按照要求审核票据
付款时，未按规定制度与程序执行
现金业务
银行往来
6、银行出纳开具支票或汇款单
制度不健全，理解偏差
人员补充不到位，后备力量不足
会计核算中心二科财务报账核算业务流程图
1、各学院、部门提交各项原始凭证、票据等
2、会计人员对照财务审批权限及管理办法审核票据
3、原始票据手续齐全，会计人员编制记账凭证
4、经办人在记账凭证上签字
5、出纳人员根据记账凭证内容付款，并盖章
6、专人审核记账凭证及原始票据是否完整、规范，并盖章
7、每月按时整理装订会计凭证
8、专人管理票据，归档、管理会计档案等会计资料
不执行学校财务制度，做人情账
付款时，未按规定制度与程序执行
会计票据、档案不按规定管理，没保证会计资料完整
原始单据审核把关不严
会计核算中心二科基建财务核算业务流程图
2、计财处根据相关资料和项目建设合同或协议和各相关部门负责人审批过的基本建设资金审批表对工程进度支付资金及相对应的正式发票进行审核
4、审核无误，计财处办理付款
3、增项资金须事先提供增项合同、协议或增项审批报告
3、工程结算款须按合同经项目决算审计后，提供项目全部正式发票
审核时未按照相关规定审核票据，手续不全支付
1、基建处依据预算或学校统一安排，向财务处提供项目建设立项审批的相关资料
未按规定进度支付申请，审核不严谨，未核减应减项目，造成资金超付
个人所得税扣税流程
经办人到会计科报应税劳务费
根据经办人的电子表格或会计科提供的劳务应税表
可能因人情等因素少扣或不扣税
将劳务费用添加到相关人的每月工资里，按制度进行扣除个人所得税
新的经费本开设流程
老师提交批复的预算支出表
审批表上是否有领导的批复
设立新的经费本，更改负责人等
调整三大报表流程
搜集每月工学院、后勤集团等各个单位的资产负债表、收入表、支出表
进入财务系统，打开每月卫岗校区的三大报表
调整每月卫岗校区、工学院、监测中心等各个单位的三大报表
三大报表数据多且大，是否认真看清数字
上交报表流程
收到教育部通知，上交学校有关数据，报告等
进入OA系统，由领导批示由哪些部门完成
与各部门沟通，协调，安排各部门填报数据
沟通是否及时，是否能取得需要的数据
可能上报不及时，影响上报时间
搜集各部门数据，无法落实，继续协调，二次安排
数据汇总，分析，及时上报
预算编制“一上”与“二上”流程
预算编制准备阶段(4-5月)
“一上”预算复杂,涉及面广,数据容易弄错.
预算编制”一上”阶段(6-7月)
预算编制”一下”阶段(8-10月)
“二上”的项目多,类型也较复杂,填报容易出错.
预算编制”二上”阶段(11月-次年2月)
预算编制”二下”阶段(3-4月)
计财处印鉴章盖章流程
申请盖章人在职能科室审核材料
申请盖章人审核完毕持审批单至综合科盖章
盖章材料变更、替换
碍于情面，工作人员不按规定盖章
计财处财务会计档案查阅流程
处工作人员指引档案查阅人至综合科领取处库房钥匙
处档案室场地、人员限制，不能做到专人专室，查阅人篡改、毁损会计档案
查阅人自行在库房查阅会计档案
校园卡一卡通现金充值流程图
收现金，验钞
读校园卡，在现金充值栏中输入充值金额
系统显示“充值成功”后，将卡退给持卡人，并告之充值金额，请查看
接受现金到缴纳入库，这段时间在监控之外
当日11：00之前，填写《校内银行现金缴款单》将所收现金交前台现金出纳人员。
工作人员将《校内银行现金缴款单》（回单）和《一卡通系统现金充值汇总表》