财务印章管理新规制度.docx

文档介绍：财务印章管理制度
总 则
为规范企业财务印章管理，加强对财务事项监控力度，防范财务管理风险，结合企业实际情况，特制订本制度。
企业财务印章管理遵照“明确责任、严格审批、合理使用、妥善保管”标准。
财务印章分类：
对外专用财务印章：对外含有法律效力，并在相关部门立案印章。包含财务专用章、法人章、发票专用章；
对内专用财务印章：仅供企业内部管理需要印章。包含现金收、付讫章，支票收、付讫章，银行收、付讫章、个人人名章、稽核章、已开发票章和作废章等。
本制度适适用于集团企业、各分、子企业及其所属分支机构财务部。
财务印章管理
集团财务中心负责印章监督管理工作，并不定时检验各企业财务印章使用及管理情况。
各企业财务部设专员负责保管财务印章。
财务印章必需由责任心强、能坚持标准、秉公办事、作风正派人员负责保管；
2. 银行预留印鉴必需分别保管。通常情况下，财务专用章由财务责任人保管，法人章及相关票据由相关出纳保管；
3. 对外专用财务印章必需存放在保险柜中保留；对内专用财务印章由保管人自行妥善保管；
4. 财务印章保管人员因请假等原因，需由她人临时保管时，应推行代保管手续，并注明代保管时间和代保管人，在原保管人回来后，应立即将印章交还原保管人；
财务印章保管人离职或异动时，须办理印章交接手续，由对应直属上级领导进行监交或收回，交接手续应统计印章交接时间、枚数、名称；
企业名称变更或印章受损，需要更换对应印章时，应提前做好相关准备工作，确保立即更换银行预留印鉴和通知各相关单位。
7. 财务印章如有丢失、毁损、被盗、误用情况，应立即书面逐层上报具体情况，并快速采取应急方法防范风险。
8. 停用、废旧印章应立即送交行政部封存或销毁，个人不得私自处理。
各企业应随时将财务印章刻制、变更、注销及保管等信息上报集团财务中心立案。
集团财务中心负责《财务印章保管记录表》统计和更新工作。
财务印章使用
财务印章使用必需基于真实、正当、手续完备经营活动。
使用财务印章应办理同意手续，严格登记。
日常财务活动使用财务印章，实施授权制，由财务责任人授权相关人员严格根据印章管理要求使用：
银行预留印鉴除用于日常结算票据支付、收款外均应审批、登记；
发票专用章除用于已开一般发票、增值***、营业***等***盖章外均应审批、登记；
其它对内专用章严格根据要求使用。
非日常财务活动使用财务印章，实施审批制，由使用人填写《用印申请表》经财务责任人或财务总监审批；
加盖财务印章时，应加盖于要求位置；
严禁为空白支票、发票、信函、表格、合相同加盖企业财务印章；
财务印章由专员保管，不得一章多人使用、保管；
严禁将对外专用财务印章携带外出使用。若属特殊情况，使用部门或个人须书面申请，经部门责任人和财务责任人或财务总监审批后，到财务部门办理财务印章领用手续，携带外出使用。使用后应立即归还印章，不得贻误。
月末，印章保管人须将《用印申请表》按次序装订成册，存档立案。
财务印章刻制
财务印章由企业统一刻制、授权使用。
因工作需要刻制财务印章，由各财务部填写《**刻制印章申请表》向行政部提交***申请，经审批后由行政部办理***；
各企业财务部申请刻制财务印章需财务总监审批同意；
各类财务印章名称应以上级主管部门同意确定名称