文档介绍：货币资金分级授权审批制度
第1章总则
第1条为规范资金支付审批程序，明确审批权限，有效控制企业成本费用及资金风险，保障各项经营活动高效、有序地进行，特制订本制度。
第2条企业全部支出依据已同意预算及审批程序核准后支付。
第3条企业对资金支付实施分级授权同意制度。
第4条本制度所称货币资金是指企业在资金运作过程中停留在货币阶段那一部分资金，是以货币形态存在资产，包含现金、银行存款和其它货币资金。
第5条本制度适适用于企业各职能部门。
第2章货币资金管理标准和依据
第6条为加强企业对货币资金管理，本企业实施资金分级授权审批制度。
1．企业依据实际情况，制订年度资金预算，对企业资金管理工作起指导性作用。
2．企业依据年度资金预算和月度工作计划，编制月度资金预算，作为企业月度资金管理指令性标准。
第7条企业财务部设资金管理岗，负责搜集各部门月度资金收支计划，编制企业月度资金预算，并提交企业月度工作会议讨论同意。
第8条同意后月度资金预算是企业下月资金使用准则，必需严格遵守。预算外资金使用由使用部门申请，分管领导和财务总监审核，总经理、董事长共同同意后，财务部方可办理。
第3章资金支付程序要求
第9条企业各职能部门应根据要求程序办理货币资金支付业务。
1．支付申请。各职能部门或个人用款时，应提前向审批人提交货币资金支付申请，注明款项用途、金额、预算、支付方法等内容，并应随附有效经济协议或相关证实。
2．支付审批。审批人应该依据货币资金授权同意权限要求，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。对不符合要求货币资金支付申请，审批人应该拒绝同意。
3．支付复核。财务部复核人应该对同意后货币资金支付申请进行复核，复核货币资金支付申请同意程序是否正确、手续及相关单证是否齐备、金额计算是否正确、支付方法是否妥当等。复核无误后，交由出纳人员办理支付手续。
4．办理支付。出纳人员应该依据复核无误支付申请，按要求办理货币资金支付手续，立即登记现金和银行存款日志账册。
第4章货币资金支付申请授权审批要求
第10条企业资金支出申请审批权限类别。
1．审核：指相关管理部门及职能部门关键责任人对该项开支合理性提出初步意见。
2．审批：指相关领导依据审核意见进行同意。
3．核准：指财务部责任人或指定人员依据财务管理制度对已审批支付款项从单据和数量上核准并立案。
第11条企业预算内资金审批权限要求。
各职能部门资金支出申请按要求经领导审批后须由财务部门核准。具体各类用款审批权限以下表所表示。
企业预算内资金月度审批权限说明表
工作事项
使用
部门
使用部门责任人和财务部
分管领导
财务
总监
总企业总经理
董事长
董事会
实物
资产购置
元以下
提出①
复核②
审核③
审核④
审批⑤
元—5万元
提出①
复核②
审核③
审核④
审核⑤
审批⑥
5万元以上
提出①
复核②
审核③
审核④
审核⑤
审核⑥
审批⑦
月度单笔货款支付
50万元以内
提出①
复核②
审核③审批⑤
审核④
50万元-100万元
提出①
复核②
审核③
审核④
审核⑤
100万元以上
提出①
复核②
审核③
审核④
审核⑤
审批⑥
办公费
1000元以内
提出①
复核②
审批③
审核④
审批⑤
1000元以上
提出①
复核②
审核③
审核④
审核⑤
审批⑥
招待费
元以内
提出①
复核②
审批③
审核④
审批⑤
元以上
提出①
复核②
审核③
审核④
审核⑤
审批⑥
差旅费
5000元以内
提出①
复核②
审核③
审核④
审批⑤
5000元以上
提出①
复核②
审核③
审核④
审核⑤
审批⑥
培训费
1万元以内
提出①
复核②
审核③
审核④
审批⑤
1万元以上
提出①
复核②
审核③
审核④
审核⑤
审批⑥
通讯费
提出①
复核②
审核③
审核④
审批⑤
宣传广告费用
3000元以内
提出①
复核②
审核③
审核④
审批⑤
3000元以上
提出①
复核②
审核③
审核④
审核⑤
审批⑥
利息支出
提出①
复核②
审核③
审核④
审批⑤
工资、社保、营业税费、办公房租、水电、通讯等常规性费用
提出①
复核②
审核③
审核④
审批⑤
奖金、福利
提出①
复核