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货币资金分级授权审批制度
第1章总如此
第1条为规资金支付审批程序，明确审批权限，有效控制公司本钱费用与资金风险，保障各项经营活动高效、有序地进展，特制定本制度。
第2条公司所有的支出依照已批准的预算与审批程序核准后支付。
第3条公司对资金的支付实行分级授权批准制度。
第4条本制度所称的货币资金是指公司在资金运作过程中停留在货币阶段的那一局部资金，是以货币形态存在的资产，包括现金、银行存款和其他货币资金。
第5条本制度适用于公司各职能部门。
第2章货币资金管理的原如此与依据
第6条为加强公司对货币资金的管理，本公司实行资金分级授权审批制度。
1．公司根据实际情况，制定年度资金预算，对公司的资金管理工作起指导性作用。
2．公司根据年度资金预算和月度工作计划，编制月度资金预算，作为公司月度资金管理的指令性标准。
第7条公司财务部设资金管理岗，负责收集各部门的月度资金收支计划，编制公司的月度资金预算，并提交公司月度工作会议讨论批准。
第8条批准后的月度资金预算是公司下月资金使用的准如此，必须严格遵守。预算外资金的使用由使用部门申请，分管领导与财务总监审核，总经理、董事长共同批准后，财务部方可办理。
第3章资金支付的程序规定
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第9条公司各职能部门应按照规定的程序办理货币资金支付业务。
1．支付申请。各职能部门或个人用款时，应提前向审批人提交货币资金支付申请，注明款项的用途、金额、预算、支付方式等容，并应随附有效经济合同或相关证明。
2．支付审批。审批人应当根据货币资金授权批准权限的规定，在授权围进展审批，不得超越审批权限。对不符合规定的货币资金支付申请，审批人应当拒绝批准。
3．支付复核。财务部复核人应当对批准后的货币资金支付申请进展复核，复核货币资金支付申请的批准程序是否正确、手续与相关单证是否齐备、金额计算是否准确、支付方式是否妥当等。复核无误后，交由出纳人员办理支付手续。
4．办理支付。出纳人员应当根据复核无误的支付申请，按规定办理货币资金支付手续，与时登记现金和银行存款日记账册。
第4章货币资金支付申请的授权审批规定
第10条公司资金支出申请的审批权限类别。
1． 指有关管理部门与职能部门主要负责人对该项开支的合理性提出初步意见。
2．审批：指有关领导根据审核意见进展批准。
3．核准：指财务部负责人或指定人员根据财务管理制度对已审批的支付款项从单据和数量上核准并备案。
第11条公司预算资金审批权限规定。
各职能部门资金支出申请按规定经领导审批后须由财务部门核准。具体各类用款的审批权限如下表所示。
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公司预算资金月度审批权限说明表
工作事项
使用
部门
使用部门负责人与财务部
分管领导
财务
总监
总公司总经理
董事长
董事会
实物
资产购置
2000元以下
提出①
复核②
审核③
审核④
审批⑤
2000元—5万元
提出①
复核②
审核③
审核④
审核⑤
审批⑥
5万元以上
提出①
复核②
审核③
审核④
审核⑤
审核⑥
审批⑦
月度单笔货款支付
50万元以
提出①
复核②
审核③审批⑤
审核④
50万元-100万元
提出①
复核②
审核③
审核④
审核⑤
100万元以上
提出①
复核②
审核③
审核④
审核⑤
审批⑥
办公费
1000元以
提出①
复核②
审批③
审核④
审批⑤
1000元以上
提出①
复核②
审核③
审核④
审核⑤
审批⑥
招待费
2000元以
提出①
复核②
审批③
审核④
审批⑤
2000元以上
提出①
复核②
审核③
审核④
审核⑤
审批⑥
差旅费
5000元以
提出①
复核②
审核③
审核④
审批⑤
5000元以上
提出①
复核②
审核③
审核④
审核⑤
审批⑥
培训费
1万元以
提出①
复核②
审核③
审核④
审批⑤
1万元以上
提出①
复核②
审核③
审核④
审核⑤
审批⑥
通讯费
提出①
复核②
审核③
审核④
审批⑤
宣传广告费用
3000元以
提出①
复核②
审核③
审核④
审批⑤
3000元以上
提出①
复核②
审核③
审核④
审核⑤
审批⑥
利息支出
提出①
复核②
审核③
审核④
审批