文档介绍：固定资产管理制度
一、目标
为了愈加好利用固定资产，加强企业固定资产监督，实施固定资产统一管理。结合企业实际情况，特制订本制度。
二、适用范围
适适用于企业各部门。
三、固定资产管理范围
1. 固定资产是指使用期限超出十二个月机器、运输工具和其它和生产经营相关设备、器具、工具等，不属于生产经营关键设备物品，单位价值在元以上，且使用年限超出两年也作为固定资产。
2. 办公室固定资产关键指：桌椅、茶几、公文柜、保险柜、碎纸机、过塑机、电脑、打印机、复印机、投影仪、扫描仪、空调机、POS机、验钞机、吸尘器、消毒柜、冰箱、保鲜柜、货架、音响设备、无线/有线话筒、炉具、厨具、绞肉机等。
四、管理分工
企业固定资产管理由财务部负责帐管理，总经办负责物管理，使用部门负责正常使用。
（一）财务部
，应设置固定资产总帐及明细分类帐。
，经总经理签字生效各类表格，对固定资产增减变动立即进行帐务处理。
，每十二个月6月、12月对固定资产进行例行盘点，做到帐实相符，确保帐、物一致。
（二）总经办
，应安排专员负责固定资产档案管理工作。
，随时掌握固定资产使用情况。
，搞好固定资产分类，统一编号，建立固定资产档案及登记账，负责审批并办理购置、验收、调拨转移、报废、封存启用、清查盘点等事项。
、配合使用部门做好设备使用和维护，确保设备完好提升利
用率，并定时组织进行设备清点，确保帐、物相符。
，组织编制设备大、中、修等维修计划，按期编报设备更新计划。
，对违反固定资产管理制度，私自赠予、出售、拆除固定资产行为和破坏固定资产现象，要严格追查责任，视情节给处罚。

负责企业固定资产物品抽台账管理，对申购固定资产进行审核，并定时抽查行政专员出入库表和台账表。

负责固定资产台账建立和更新；
负责公共区域固定资产定时盘点和维护保养工作；
负责职员离职时固定资产回收和清理工作；
负责固定资产验收、出入库登记、调拨、盘点、清理、报废等工作；
负责维修计划和设备更新计划确实定；

负责物品采购和验收工作；
负责供给商筛选工作；
帮助行政专员对固定资产维护保养工作。
（三）使用部门
1. 各固定资产使用部门负责本部门设备管理工作。
2．建立固定资产明细帐，固定资产领用、调出、报废必需经总经办及总经理同意，未经同意，不得私自调动、报废，更不能自行外借和变卖。
3．依据总经办要求配合进行固定资产盘点，做到帐、物两相符。
五、固定资产管理要求
（一）固定资产申购及采购
1. 各部门需购置固定资产，由部门内勤应填写《固定资产购置申请表》，经部门经理、分管副总、总经办及总经理/董事会签字同意后，由总经办按库存情况安排行政主管进行采购。《固定资产购置申请表》应具体填写固定资产名称、规格、型号，和最少三家供货厂商报价，以备合理采购。（见表1《固定资产购置申请表》）
，也应填写《固定资产购置申请表》，经分企业部门经理、分企业分管板块责任人，分企业总经理，总企业总经理/董事会签字同意后交由总企业总经办经理安排行政主管进行采购。《申请表》应具体填写，方便采购。
（二）固定资产验收入库
，由总经办行政采购专员和行政专员进行验收。验收时仔细查对固定资产名称、规格、型号、金额、供货厂商等信息是否和预订相符，并在《固定资产购置申请表》上填写实际采购金额后签字交行政专员；
，并填写无碳三联《固定资产入库清单》，白联总经办留存，黄联由使用部门留存，红联交财务部进行对应财务处理，更新《固定资产明细表》台账，落实使用责任人。（见附表2《固定资产明细表》）
（三）固定资产费用报销
-30日对所购置固定资产进行统一费用报销，报销时须附《固定资产购置申请表》。
（四）固定资产领用、登记及编码
1. 由总经办行政专员填写固定资产填写《出库单》，使用部门签字确定后，办理出库手续。
（入库时编码），并填写《固定资产卡片》，在实物上贴上《固定资产卡片》，固定资产编码是唯一，不得反复使用和更改。（见附3《固定资产卡片》）
3. 各部门设置专员负责部门内部固定资产管理，依据卡片建立台账，遇部门人员异动时，其负责固定资产和对应固定资产卡片、台账做对应调整。
（五）固定资产调拨
1. 凡列入企业固定资产，未经