文档介绍:审计实训题121108059
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审计案例
资料:某会计师事务所甲和乙注册会计师接受AB公司的委托,于2010年2月1-10日对AB 公司2009年的年度报表进行年度报表审计,相关的业务如下:
实训模块1 承接业务相关审计工作底稿的编制
(一)业务风险和控制风险环境调查问卷
要求:请根据表1-1调查问卷的情况,得出调查结论,填写在调查问卷的最后空行中(要求调查结论简明扼要,准确无误)
表1-1
业务风险和控制风险环境调查问卷
客户:AB公司
签名
日期
索引号
G09-2
项目:业务风险和控制风险环境调查问卷
编制人
页次
会计期间:
复核人
调查内容:
是
否
不适用
1.关于约定审计业务
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、董事会交流的情况?
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2.关于经营活动
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、复杂性或不确定性?
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,经营主体是否收购其他行业的企业,而对于哪些行业管理方面可能缺乏经验?
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3.关于经营环境
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,是否差距较大(特别好或特别差?)
,而使管理当局歪曲财务报告?
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续表
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5.关于控制环境
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,董事会是否控制股东大会?
,管理当局是否控制董事会?
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,以明确其职责?
(预测损益或现金流量)?
、会计及信息处理人员是否缺乏足够的能力履行其职责?
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6.关于管理当局的诚信度
、干扰主管部门监管的行为及有组织犯罪而涉及诉讼案件的问题?
,但却很可疑或因其而使企业陷入困境?
、律师或会计师事务所?
,是否聘请声誉良好、讲求质量的机构?
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,却对公司事务实施重大影响的情况?
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7.关于有意歪曲