文档介绍：编号
流程步骤
角色
流程步骤描述
时限
01
拟定并下发固定资
资产管理员
［R01］［ C01］
1天—3天
产盘点通知
资产管理员根据公司资产清查要求或需要，按照公司“固定资产管理制度”规定，编制并下发“固定资产盘点通知”。
通知中明确各部门必须上报组成盘点小组的人员名单。
通知中明确盘点清查范围、参与部门的职责、要求、盘点时限、盘点时间进度、考核等以及问题的协调、处理和上报机制以及和盘点相关的其他内容。
02资产管理部经理审
资产管理部经
［C02］
1 天
核通知内容
理
资产管理部经理对“固定资产盘点通知”进行审核，审核未通过，转至
01 步骤；审核通过，转
至 03 步骤。
03总经理审批通知内
总经理
［C03］
1 天
容
总经理对“固定资产盘点通知”进行审核，审核未通过，转至
01 步骤；审核通过，转至
04 步
骤。
04 组成盘点小组 各部门相关人 各部门安排相关人员会同公司资产管理员和财务部监盘人员组成盘点小组，进行资产盘点。 1 天
员
编号 流程步骤 角色 流程步骤描述
05 进行资产盘点 盘点小组成员 ［R02］［ C04］
资产管理部、财务部和固定资产使用部门进行固定资产台账核对，确保账账相符。
盘点小组对各部门固定资产进行实地盘点，填写清楚“固定资产盘点明细表”。将盘点表和公司固定资产台账进行核对，出现盘盈、盘亏和固定资产现使用状态和公司资产台账记录的使
用状态不相符合的，应由固定资产使用部门、资产管理部、财务部共同查明原因，并提出处理意见。
盘点结束以后，参盘人员均在“固定资产盘点明细表”上签字确认。
06 资产管理员编制盘 资产管理员 ［C05］
点报告
由资产管理员结合盘点实际情况，与财务部监盘人共同讨论后，编制“固定资产盘点报告”，明确盘点明细和相关说明。
对于盘亏的固定资产，单项或批量金额较大的，使用部门要逐项作出专项说明，明确盘亏原因，由盘点小组提出相对应的处理意见；
对于盘盈的固定资产，固定资产使用部门对于固定资产保管情况作出书面说明，由盘点小组共同明确其价值确定依据，对于单项或批量价值较大的固定资产的盘盈，公司内部无法确定其价值的，可委托社会