文档介绍：小规模企业财务管理制度
小规模企业财务管理制度
小规模企业财务管理制度
小企业财务管理制度
总则
第一条为了加强公司的财务管理和经济核算，规范公司的财务行为，
根据《企业会计制度》和《中华人民共和国会计法》，结合公司的实际
情况，制定本制度。
第二条本制度是处理公司财务事项的规范和准则，适用于公司管
辖范围内的所有公司和部门。
第三条企业财务管理的基本任务和方法：做好各项财务收支的计
划、控制、监督、分析和考核工作，依法合理筹集资金，有效利用企业
各项资产，努力提高经济效益。
第四条企业应当认真执行国家各项法律、法规，建立健全内部财
务管理制度，加强财产物资的管理和资金运用全过程的监控，严格内部
牵制制度，防止弊端。
第五条企业应当加强财务管理基础工作：
1．原始记录：生产经营活动中的产量、质量、工时、设备利用、
存货的消耗、收发、领退、转移和各项财产物资的毁损、报废、变卖，
都要按照公司有关职能部门统一规范的各种原始记录格式、内容的填制
要求和时做好完整的原始记录。
2．计量验收工作：公司各种财产物资的购置、领用、转移，产品
的入库、销售和各个环节都要严格执行公司的计量验收制度，做到手续
齐全，计量准确。
3．定额工作：配合公司各职能部门，对生产经营活动中人力、物
力、财力的配置、利用、消耗等方面制定合理的定额，参与考核修订。
4．内部计划价格工作：财务中心牵头负责公司内部价格的制定工
作，根据财务管理和经济责任制要求，制定和完善各种产品、在产品、
原材料、半成品等的计划价格。
5．财产清查工作：公司各项财产物资的转移、调出、调入、收发、
领退、盘盈、盘亏、毁损和报废处理，都要履行严格的报批审核手续。
每年 11 月底进行一次全面财产清查工作，和时处理财产变动情况，确
保公司财产物资的帐帐相符、帐表相符、帐实相符。
第六条本公司财务人员必须持证上岗，遵守国家有关法规、公司
内部各项规章制度，认真履行职责，如实反映和严格监督各项经济业务。
企业财务人员有权拒绝承办不合法、不真实和损害投资者利益的经济业
务，必要时可直接向上级财务主管部门反映。
第七条公司财务应接受财政、税务、审计机关的监督，定期、和
进、准确地上报会计报表和财务分析资料。
细则
小规模企业财务管理制度
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一出货管理制度
生产主管与业务根据订单制定生产计划，产品完工需先填写完工
产品入库单。
出货给客户方应由业务打出货单，一式五联。出货单各项内容必
须完整、真实，交财务签章，财务对出货单的各项内容审核无误后加盖
出货专用章，自留一底联。仓库凭加盖出货章单据发货。无财务签章，
仓库不得发货。
当日出货原则上必须当日打单，若有特殊情况则提前申请打好出
货单，交由财务签章或经部门经理批准方可出货。
货物送到后，交客户签收，并将客户回签的出货单交一联给财务。
出货单不得遗失，涂损。如需更改出货单数量的，必须由客户在更改处
签名。
仓库需每日登记完工产品入库和产品出库明细账。每月 5 号、15
号、25 号与财务核对一次。
二应收管理制度
月底财务根据每月出货明细做好对账单，并与业务核对无误后发
给客户对账。业务要和时跟进对账单回签情况。
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月结的根据确认好的对账单安排开票，每月 10 号做好应收报表。
根据月结天数安排请款，由业务负责催款，收款。
现金结算的，业务收回款项应将收据和款项交给出纳入库，并登
记现金账。
每月 5 号前，出纳应将上月收款明细交给会计做账。
三入库管理制度
原材料采购。由各部门主管根据生产需要填写好请购单，由经理
审核批准后，采购挑选供应商，根据供方报价单下采购单。采购单需经
采购和部门主管和经理签字、盖章后生效并对采购单的内容的真实性和
完整性和合法性负责。
固定资产购买。（公司财产包括固定资产和低值易耗品；凡公
司购入或自制的机器设备、动力设备、运输设备、工具仪器、管理用具、
房屋建筑物等，同时具备单项价值在 2000 元以上和耐用年限在一年以
上的列为固定资产；凡单项价值在 2000 元以下或价值在 2000 元以上
但耐用年限不足一年的用品用具均属低值易耗品。）由相应部门主管提
出，经理和董事长审批。
办公用品用具和低值易耗品的购买。各部门主管填写请购单交给
管理部统一安排购买。
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