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{}财务上墙财务管理制度
制度 : .
第十五条公司以负债形式筹集资金，须努力降低筹资成本，同时应按月计提利息
支出，并计入成本。
第十六条加强应付帐款和其他应付款的管理，及时核对馀额，保证负债的真实性
和准确性。凡一年以上应付而未付的款项应查找原因，对确实无法付出的应付款
项报公司总经理批准后处理。
第十七条公司对外担保业务，按公司规定的审批程式报批后，由财务管理中心登
记后才能正式对外签发，财务管理中心据此纳入公司或有负债管理，在担保期满
后及时督促有关业务部门撤销担保。
第十八条现金的管理：严格执行人民银行颁布的《现金管理暂行条例》，根据本
公司实际需要，合理核实现金的库存限额，超出限额部分要及时送存银行。
第十九条严禁白条抵库和任意挪用现金，出纳人员必须每日结出现金日记帐的帐
面馀额，并与库存现金相核对，发现不符要及时查明原因。财务管理中心经理对
库存现金进行定期或不定期检查，以保证现金的安全和完整。公司的一切现金收
付都必须有合法的原始凭证。
第二十条银行存款的管理：加强对银行帐户及其他帐户的保密工作，非因业务需
要不准外泄，银行帐户印签实行分管、并用制，不得一人统一保管使用。严禁在
任何空白合同上加盖银行帐户印签。
第二十一条出纳人员要随时掌握银行存款馀额，不准签发空头支票，不准将银行
帐户出借给任何单位和个人办理结算或套取现金。在每月末要做好与银行的对帐
工作，并编制银行存款馀额调节表，对未达帐项进行分析，查找原因，并报财务
部门负责人。 : .
第二十二条应收帐款的管理：对应收帐款，每季末做一次帐龄和清收情况的分析，
并报有关领导和分管业务部门，督促业务部门积极催收，避免形成坏帐。
第二十三条其他应收款的管理：应按户分页记帐，要严格个人借款审批程式，借
款的审批程式是：借款人→部门负责人→财务负责人→总经理。借用现金，必须
用於现金结算范围内的各种费用专案的支付。
第二十四条短期投资的管理：短期投资是指一年内能够并准备变现的投资，短期
投资必须在公司授权范围内进行，按现行财务制度规定记帐、核算收入成本和损
益。
第二十五条长期投资的管理，长期投资是指不准备在一年内变现的投资，分为股
权投资和债权投资。公司进行长期投资应认真做好可行性分析和认证，按公司审