文档介绍：.
公司财务治理制度
第一章 总则
第二章 资金治理
第三章 应收款项的治理
第四章 存货治理
第五章 长期投资
第六章 固定资产
第七章 信贷治理
第八章 资本及资本金治理
第九章 税务
第十章 费用治理
第十一章 财务分析及操纵
第十二章 对子公司的财务操纵措施
附则
# / 77
第一章 总则
第一条 为了规范安徽安盛建设工程有限公司 （以下简称公 司）的财务行为，加强财务治理和经济核算，依照国家财政部颁 发的《企业财务通则》和《工业企业财务制度》 ，结合公司实际 经营情况，修订本制度。
第二条 公司一切财务、会计活动均应符合《会计法》的要 求，符合《企业财务通则》和《企业会计准则》的要求，具体会 计核算制度遵照《股份有限公司会计制度》执行。
第三条 本制度适用于公司本部及非独立核算的二级单位 的财务治理工作， 同时也是控股、 参股子公司财务治理工作的参 考依据。 各子公司为独立核算的法人单位， 应依照相关法规和制 度，参照本制度自行制订具体的财务治理制度。 关于本制度中已 作出的对子公司的治理方法，各子公司应严格遵照执行。
第二章 资金治理
第四条 公司资金治理的原则是：合理使用，减少占压，降 低风险，加速周转，提高效益。
第五条 公司的财务实行预算治理。 预算治理确实是对有关 财务打算的制订、审批、实施、检查和分析进行全面的治理，从 而使财务治理工作有序、稳定地进行。
3 / 77
第六条 为保证库存的现金安全合理， 公司各部应按规定限 额提取备用金。支取现金先填写借款单，并注明用途、金额、期 限等，按规定批准方可支取。预支现金一般不超过 2000 元，超 过支票结算起点的付款应通过转帐支票结算。 任何人不得从营业 收入中坐支现金。库存现金必须日清月结，不准白条抵现。
第七条 支票的领取及治理
1、支票领取：
（1）凡领取支票，先填制支票申领单，写明用途、金额、 使用人等项，经由有权审批人批准方可领取。
（2）签发支票的金额超过 10000 元，在填写申领单时，须 提交符合审批程序的用款报告及附件 （合同、采购单、打算书等）。
（3）领取人应办理登记手续，于使用后三日内报帐。
（4）未及时报帐者财务人员及时督促，并有权不予签发新 支票。
（5）持票人应对支票妥善保管，如丢失将由个人承担经济 责任。
2、支票治理：
（ 1）所签发支票应填写日期、金额（限额） 、用途，不准签 发空白支票。
（2）准确掌握帐户余额，不准发生空头、透支。
（3）出纳人员应每日编制库存现金与银行存款变动表。
（ 4）出纳人员应于月末填制“银行帐户余额表” ，送交财务 经理批准后呈报总会计师。
（ 5）按时于月末填制 “银行余额调节表” 交财务经理审核， 对未达帐项要认真查对，及时入帐。
（6）支票和公司印鉴分人妥善保管。
第八条 预付货款和定金， 必须依照合同办理， 经由审批权 限的领导批准 , 方可执行。
第九条 按照合同约定的条件支付购货款或工程进度款 , 经 由审批权限的领导批准 , 方可执行。
第十条 对外投资等资本性开支的审批、使用、实施顺序
5 / 77
1、对外投资的拨付，由规划部依照项目可行性报告实施步 骤提出股本金使用申请， 分管副总经理和总会计师会签， 由总经 理批准后支付。
2、固定资产更新、添置、报废，由使用部门或者治理部门 提出，规划部和财务部审核，分管副总经理、总会计师会签，总 经理批准后实施。
3、新筹建单位的前期开办费如在公司核算，由总经理授权 给新设单位负责人后，各项费用由被授权单位负责人审核签单， 财务部门在核定的限额内支付，并进行单独记帐、结算。
第十一条 对外收、付款的规定
1、对外付款必须要填制对外付款审批单，由项目经办人具 体办理。
2、有合同（或协议）的付款，在第一次付款时应附上所签 订的合同（或协议） 。实行分次付款的，在未结帐前的付款，应 由收款方开具收据。
3、收款方必须提供符合公司规定的发票或收据。
4、广告宣传由代理商垫支的，必须要由代理商提供付款凭
证。
5、专门情况先付款，收款方再提***或收据的，由经办
人向财务办理暂支手续 , 并负责将发票或收据在规定时刻内交回 财务。
6、对外付款有合同的， 必须要按照约定的帐号办理； 付款、 收款要求改变帐号的， 必须要由收、 付款方提供盖有公章的证明， 没有合同或合同没有约定帐号的，由收款方提供后办理。
第十二条 公司与非独立二级核算单位往来结算款项， 按实 际发生的债权，债务金额入帐，并以往来单位、部门、个人为对 象分不设置的明细帐，及时登记帐薄，准确无误地反映其形成， 回收及增减变化。