文档介绍：财务计核心运作流程
会计
目的 -宝洁公司与分销商一齐标准化及改进财务工作流程以便支持生意的发展
原则
原始凭证
准时准确的记录和完成记录
适当归类汇总生意和会计记录
根据某一会计标准和会计原则准备财务报表
根据准时准确的会计资料、准备财务分析及预测报表
宝洁公司一中国
/分销商核心工作流程
版本：1
流程：
会计
子流程：
应收帐款处理
编号：6. 1
要素：
无
地点：总部
说明：
根Q计程序和帐户体系表描述由会计部门完成的核心工作程序。
方法：
1、与客户对帐调平即可结帐
收款处理
输出：
1、客户应收帐款
2、预付帐款
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宝洁公司一中国/分销商核心工作流程
版本:
编号:
1
流程： 子流程：
会计
应收帐款处理
要素：
内部调节
地点:
总部
输入：
1、客户应收帐款
2、销售报告
3、银行对帐单
说明：
利用其它内部单据定期审查应收帐款记录准度。
方法：
1、应收帐款变更与销售报告和银行对帐单一致
步骤：
13、 收集客户历史情况记录
14、调节会计期间的各种变动以及对客户应收帐款的余额和客户帐内对分销商应付帐款的余额进行调节。
15、 需要时作必要的更正。
步骤：
im售代表递交赊销申请
2、销售经理审查申请是否符合销售政策
3、财务经理审查客户的信用状况
4、销售、财务及分销商经理按照信用额目标和标准条件审查信用限额
5、分销商经理核准赊帐
宝洁公司一中国/分销商核心工作流程
流程： 会计 版本：1
子流程： 信用控制 编号：
要素： 建立信用额 地点：无
宝洁
分 销 售
客 户
CSO
财务部
销售部
管理系统
部
人力资源部
总经理/经理
—
・ 核准赊销
否
输出：
系统内建立信用额
信用控制员
销售经理
GM
Owner
赊销的原则
7天/30天 30
30,000
X X =21,600
・信用额
-根据客户在末来星期或月的应收帐款或销售量的预测
-附加根据客户过去的付款表现和销售人员的数据作调整
例如 人民币
.客户的应收帐款或（销售量）末来
.调整的因素（过去的付款表现）
.调整的因素（销售人员输入）
・赊销天数
-根据客户过去的付款表现，决定多少天数客户在收货后需要付款
-赊销天数可以按客户建立，或者标准的赊销天数
・信用额申请
-标准信用申请表需要包括附件的客户信息资料，例如：户的企业性质、经营时间，最新财务报表，客户 银行资信证明和其主要客户的名单。
客户经理填写信用 额变更申请表
信用审查
输出：
1、发货装运
2、搁置订单名录
步骤：
16一开始业务时，信用控制员将客户黑名单输入系统。
赊销单在产品供应部处理。
18、系统发送装运指令或根据黑名单和信用额将其搁置。
信用控制员审查搁置名单。
销售经理解除订单搁置并要求销售人员填写收款保证书，选择继续搁置或取消订单。