文档介绍：06预算管理
1. 预算管理(总图)

预算管理(总图)
年度经营目标的确定
年度预算的编制
年度预算的调整
收入预算
成本费用预算
损益表预算
资产负债表预算
现金流量表预算
生产成本
存货预算
工资预算
固定资产预算
总预算的编制
其他费用预算
其他资产负债项目预算
Annabelle Feng:
下达初步年度经营目标建议
年度经营目标的确定
总公司
其它相关部门
财务部
预算委员会
将年度经营目标和生产计划分析、分解、下达
初步收入成本预算
编制初步总预算
同总公司经营目标进行对比分析
确定公司经营目标
上报预算委员会
审批公司经营目标
上报总公司
根据公司经营目标确定经营目标
是否批准
是
否
下达年度经营目标
下达指令性生产计划
分析、汇总各部门预算表
非指令性
生产计划
编制初步预算
初步费用预算
初步采购预算
初步工资费用预算
初步设备维修预算
初步基建项目预算
初步销售预算
初步产量预算
06-01-01F01
存货预算的编制
财务部
经理部办公室
技术质量部
计划生产部
编制低值易耗品耗用量预算
物资设备部、安全环保部
编制维修用材料耗用量预算
提供产量预算
编制存货单价预算
提供产品材料配方
低值易耗品耗
用量预算
维修用材料
耗用量预算
产量预算
单价预算
材料配方
确定原辅材料
需要量
原辅材料需要量
平均供货期间
安全库存
原辅材料采购预算
编制存货预算
存货预算表
编制原辅材料存货预算
确定其他材料
需要量
采购部
在制品储备定额
产成品储备定额
劳保用品预算
06-03-01F01
工资及工资相关费用预算的编制
财务部
人力资源部
编制保险、福利费预算
编制奖金预算
编制工资费用预算
保险、福利费预算
奖金预算
工资费用预算
计算直接
人工费
计算制造费用中的人工费用
计算管理费用、销售费用中的人工费用
直接人工费
预算表
制造费用-
人工费用费用表
管理费用-人工费用表
编制应付工资、应付福利费预算
应付工资预算表
销售费用-人工费用表
应付福利费预算表
计算其他人工费用
其他人工费用表
06-04-01F01
固定资产大修理计划
固定资产预算的编制
财务部
规划生产部
物资设备部
提供固定资产大修理计划及固定资产报废清理计划
提供固定资产购置价格
提供基建、技改项目进度及投资额计划、维修计划
固定资产购置价格表
工程竣工及进度及投资额计划
编制固定资产增减变动预算
计算制造费用中的折旧费用、维修费
计算管理费用、销售费用中的折旧费、维修费用
固定资产增减变动表
制造费用-折旧费、维修费用预算表
管理费用-折旧费用、维修费预算表
采购部
固定资产报废清理计划
编制在建
工程预算
在建工程预算表
固定资产购置计划
编制固定资产大修预算
修理费预算表
编制固定资产清理预算
清理费预算表
06-05-01F01