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集团企业费用开支管理制度
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规章制度示范文本 | Excellent Model Text 资料编码：CYKJ-FW-351
集团企业费用开支管理制度
用户指南：该规章制度资料适用于管理中，通过编订企业的章程、议事规则、生产经营运作、监督、员工
的行为规范，再在运作中实践得到不断的完善，使经营管理中议事有法可依。可通过修改使用，也可以直
接沿用本模板进行快速编辑。
集团企业费用开支管理制度
第一条： 为加强 XX 集团各企业的财务管理，按预算
控制费用开支，本着勤俭节约，提高效益和有利工作的原
则，并根据国家的法律、法规及公司的具体情况，特制定
本制度。
第二条： 本制度所指的费用开支包括维持公司日常
营运的所需的开支(如：租赁费用，办公费用，车辆使用
费，业务招待费用、市内交通费用、差旅费用以及薪资奖
金等相关费用)，但不包括成本项下的开支(如：广告费
用，材料采购和工程费用等开支，成本开支管理制度另行
规定)。
第三条： XX 集团的费用开支从小帐户列支并实行一
支笔的审批制度，各公司的费用开支在该公司总经理授权
范围内的，由该公司总经理审批，集团公司总裁授权职能
部门和项目公司负责人的，由被授权人审批;在授权范围外
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的，由集团公司总裁审批。
第四条： XX 集团费用开支实施预算管理，各公司必
须做出年度费用开支的预算，报集团公司审批后执行;各地
区公司总经理有权在整体预算不突破的情况下，灵活安排
各个月和季度的费用开支计划;各公司应于每个月的成本分
析会上确定下个月的费用开支预算，并报备集团公司财务
部。
第五条： 对于预算计划内除薪资奖金外的费用开支
的审批权限与程序：
1、费用当事人填写费用报销单或付款申请书(见附表
一、二);
2、在填制费用报销凭证时，要按费用类别分别列支;
3、部门经理审查并签字后送交财务部审核;
4、主管会计对费用报销单或付款申请书进行统一编号
并审核签署意见后送交财务经理审核确认，之后呈报总经
理，或被授权人批准;超过授权审批金额的，须经集团总裁
与财务总监联签批准;
5、费用的事项与金额在授权范围内的，由各公司被授
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