文档介绍：的 BSC手册
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财务类指标
关键绩效指标指标定义 / 计算公式
部门费用预算达成率 ( 实际部门费用 / 计划费用 )*100%
项目研究开发费用预算达成 ( 实际项目研究开发费用 / 计划费用 )*100%
率
课题费用预算达成率 ( 实际课题费用 / 计划费用 )*100%
招聘费用预算达成率 ( 实际招聘费用 / 计划费用 )*100%
培训费用预算达成率 ( 实际培训费用 / 计划费用 )*100%
新产品研究开发费用预算达 ( 实际新产品研究开发费用 / 计划费用 )*100%
成率
承保利润寿险各险种的死差损益情况，死差损益 =实际
死亡率 - 预期死亡率
赔付率（本期实际赔付额 +本期未决赔款 - 本期支付
2
上期未决赔款） / 本期经过的寿险风险保费
内嵌价值的增加将来保单价值的贴现值
人力成本总额控制率 ( 实际人力成本 / 计划人力成本 )*100%
标准保费达成率 ( 公司实际标准保费 / 计划标准保费 )*100%
附加佣金占标准保费比率 ( 附加佣金 / 营销标准保费 )*100%
续期推动费用率 ( 续期推动费用 / “孤儿单”佣金 )*100%
业务推动费用占标准保费比 ( 业务推动费 / 标准保费 )*100%
率
公司总体费用预算达成率 ( 公司实际总费用 / 预算总费用 )*100%
公司办公及物业管理费用预 ( 实际数 / 预算数 )*100%
算达成率
车辆费用预算达成率 ( 实际数 / 预算数 )*100%
党办管理费用预算达成率 ( 实际数 / 预算数 )*100%
党办、工会费用预算达成率 ( 实际数 / 预算数 )*100%
日常办公费用预算达成率 ( 实际数 / 预算数 )*100%
办公费用预算达成率 ( 实际数 / 预算数 )*100%
会务、接待费用达成率 ( 实际数 / 预算数 )*100%
专项费用预算达成率 ( 实际专项费用 / 预算专项费用 )*100%
销售目标达成率 ( 实际销售额 / 计划销售额 )*100%
理赔率 ( 理赔数量 / 销售数量 )*100%
产品 / 服务销售收入达成率 ( 实际销售收入 / 计划销售收入 )*100%
3
全部账户净投资收益率 / 同全部帐户净投资收益率 / 投资委员会选择的
期 Benchmark 市场基准收益率
Benchmark=国债指数、企业债指数、封闭式基金指数、 LIBOR、 CFO评估的 CD基准利
率按计划的可投资比例加权的同期收益率)
投资收益率计划达成率
( 董
全部帐户净投资收益率
/ 董事会批准及不时
事会批准的年度计划收益
调整的的年度投资计划
率)
不良帐款比率 /Benchmark
按照中央银行贷款分类标准逾期不能收回的
资产占可投资资产的比重
/ 年初投资委员会
确定的基准
(Benchmark= 投资委员会年初批准的比例 )
( 普通账户债券投资 +全部账
所管辖帐户净投资收益率
/ 总经理选择的市
户直接投资净投资收益率
)/
场基准收益率
同期 Benchmark
(Benchmark= 国债指数、企业债指数、 LIBOR、
CFO评估的 CD基准利率按计划的可投资比例
加权的同期收益率 )
普通账户基金投资净投资收
所管辖帐户净投资收益率
/ 总经理选择的市
益率 / 同期 Benchmark
场基准收益率
(Benchmark= 同期封闭式基金指数收益率 )