财务收支审计实施方案.doc

文档介绍：附件 2: 财务收支审计实施方案一、审计依据 1、《陕西省交通行业内部审计工作实施办法》(试行) 2、*** 《关于对** 公司进行财务收支审计的通知》二、审计目的通过审计,评价被审计单位财务收支的合法性、真实性,以及内部控制制度健全有效性。三、审计方法审阅、检查、分析性复核、监盘、查询、询问以及根据实际情况需要采取的其他方法。四、审计范围** 公司内控制度、预算执行、财务收支情况, 遇重大问题可追溯或延伸至有关年度。五、审计内容 1 、审查内控制度的健全性和有效性; 2 、审查收入管理、成本开支、费用控制的真实性、合法性。 3、审查会计政策执行的一贯性和一致性, 评价会计信息质量。 4 、审查会计核算模式、科目设置是否符合企业实际情况。 5、审查帐户设置、原始凭证、会计凭证管理、传递等会计基础工作情况。 6 、审查被审计单位预算执行情况。 7、审查会计报表编制的合规性, 会计报表及合并报表、附注说明所反映内容的真实性、完整性和准确性;资产负债表日后事项处理的正确性、完整性;关联方交易披露的充分性。六、审计方式就地审计(报送审计) 七、审计小组成员审计组长: *** 成员: *** *** 八、审计时间安排: 年月日至年月日