文档介绍：Myra 1 财务费用报销管理制度一、目地: 为了加强公司的财务管理工作, 统一各部门的报销程序及规定, 提高财务管理水平, 现结合公司的具体情况,特制定本制度。 1 、借款报销的审批权限 公司员工因工出差借款或报销, 由各部门经理审签后, 报公司财务部门审核, 并送公司总经理批准,方能借款或报销。凡有审签权限的部门经理须在财务部门签留字样备案。 员工出差预借差旅费应填写“借款单”, 并注明借款事由及行程, 按规定程序报批后, 到财务部门预借差旅费。 员工出差返回后,填写“费用报销单”,按规定的时间及审批手续到财务部门报销。 2 、员工差旅费报销标准。 员工出差分“长途”和“短途”两种, 即当天能往返的为“短途”, 出差时间在一天以上的为“长途”。 出差住宿费报销标准: (元/人/ 天) 技术部:住宿费 80 元/2人/ 天; 100 元/3人/ 天。 出差补助标准外出员工每人每日补贴 20 元, 6、7、8、9 四个月份每人每天补贴 30 元;如有特殊情况需请客户吃饭,事先与公司联系后,给予 30 元/ 人的标准。 员工短途出差视同出勤,不再享受出差补贴。 员工出差交通报销标准 员工出差乘坐交通工具:公司副总经理及以上领导可乘坐飞机、软卧、轮船二等舱; 部门经理级: 可乘坐飞机、软卧、硬卧、轮船三等舱, 乘坐飞机需报总经理批准、乘坐软卧仅限正职;其余员工乘坐火车硬卧、轮船四等舱、乘坐飞机需报总经理批准。 员工长途出差交通费,经理级(含)以上人员的陆路交通费可实报实销;经理级以下人员原则上不得随意乘坐出租车,如有特殊情况需乘坐出租车时,需经总经理批准后, 方可报销。 员工在本市内出差, 只报销公交车票公交车票。无特殊情况, 不得报销出租车票。 3 、员工差旅费报销规定: 住宿费,交通费按规定标准执行,超标自付。 膳食费按规定标准领取,不得报销与此相关的费用。 交际费用由领导核定并填写客餐报销单,经总经理批准方可报销。 短途出差不享受住宿补助。 长途出差人员无住宿费用时,则可按住宿标准的 50% 领住宿补助。 员工出差返回后于一周内报销, 报销时间为每周一及每五, 未按规定时间报销的, 财务部门应于当月工资中扣回预借的差旅费,待报销时再行支付。 超过 1 个月以上的出差单据、假票据或不符合规则的票据,财务部门不予报销。 财务部有权对不实的出差费用向员工出差居住地酒店直接查询,如有虚假行为公 Myra 2 司将按情节轻重处罚,如发现有虚假报销,则将按照虚报部分的 10 倍金额作以处罚。 4 、财务部门要加强对备用金和预付款项的管理和监督。 4 .1 公司员工因公借款, 必须办理借款申请单。会计根据内容填写齐全, 完整的借款申请单,编制会计凭证,会计、出纳、收款人必须在付款凭证上签字。 4 .2 公司预付款项, 必须根据合同或协议办理付款申请单, 经财务审核并报总经理审签后办理付款;付款手续不齐备的,会计不得编制付款凭证,也不得付款。 4 .3 备用金和预付款的使用,必须依照下列规定: 4 . 具有规定的用途,期限及限额; 4 . 在规定的期限内凭费用支出单据到财务部门报销; 用