文档介绍：1 /44 --------------------------------------------- 感谢观看本文------- 谢谢----------------------------------------------------------- [ 标签: 标题]2016 国家电网审计报告国家电网公司审计工作办法第一章总则第一条为建立健全国家电网公司( 以下简称公司)自我约束和风险控制机制,规范公司审计工作,根据国家有关法律法规和公司章程,制定本办法。第二条本办法适用于各区域电网公司、省电力公司以及其他全资公司和控股公司( 以下简称公司各单位)。第三条公司实行内部审计制度。内部审计是指内部审计机构依据国家有关法律法规、财务会计制度和单位内部管理规定,对本单位及子公司(单位)财务收支、资产质量、经营状况与绩效,以及建设项目或者有关经济活动的真实性、合法性和效益性进行的监督与评价。第四条按照国家和公司有关规定,依照内部审计准则的要求,公司各单位应认真组织做好审计工作,及 2 /44 --------------------------------------------- 感谢观看本文------- 谢谢----------------------------------------------------------- [ 标签: 标题]2016 时发现问题,明确经济责任,纠正违规行为;通过内部控制有效性的检查,防范和化解经营风险,维护正常生产经营秩序,促进企业提高经营管理水平,实现国有资产的保值增值。第五条审计工作应遵循独立性和客观性原则。第六条公司内部审计工作接受审计署、。第二章审计管理体制第七条按照管理体制和产权关系,公司各单位审工作实行统一领导、分级管理、分层负责。公司各单位任期经济责任审计、预算执行情况审计、重大投资项目审计等专项审计和审计调查,按照“谁任命、谁审计”、“谁考核、谁审计”、“谁投资、谁审计”、“谁管理、谁审计”、“谁控制、谁审计”的原则分级组织实施。 3 /44 --------------------------------------------- 感谢观看本文------- 谢谢----------------------------------------------------------- [ 标签: 标题]2016 第八条公司总部负责对公司各单位的审计,指导公司各单位审计工作。可根据管理需要进行延伸审计。公司总部负责审计资源统一配置,制定重要审计制度和培训标准,培训审计负责人和业务骨干,对重要事项和临时审计任务,统一调配公司系统审计力量。公司各单位按照管理权限,负责配置管理范围内的审计资源,上级单位负责对下级单位审计工作的检查与指导。第九条公司设审计部和审计派出机构。审计派出机构协助审计部工作,业务上接受公司审计部的指导。第十条公司各全资子公司、分公司、公司具有实际控制权的单位以及地市级供电单位设立独立的审计部门,县级供电单位根据需要设立独立的审计部门。第十一条公司各单位应当依据国家有关规定,加强内部审计工作的组织领导,明确工作责任,强化审计工作,做好审计与各相关部门的协调工作。第十二条审计部门直接对单位主要负责人负责,依法独立行使审计职权。任何单位和个人不得干涉。 4 /44 --------------------------------------------- 感谢观看本文------- 谢谢----------------------------------------------------------- [ 标签: 标题]2016 第十三条公司各单位应配备与审计工作相适应的专职审计人员。根据本单位实际情况,可聘用相关业务部门人员担任兼职审计员。专职审计人员应当具备审计岗位所需的专业知识和业务能力,并应取得中国内部审计协会及公司规定的执业资格。公司各单位应合理利用审计资源,可根据工作需要聘请外部人员担任审计顾问,聘请符合资质要求的社会中介机构承担部分审计项目。审计人员参加国家统一组织的专业技术职务资格的考评、聘任和后续教育,单位应当按照国家有关规定予以执行。第十四条审计部门负责人应当具备本科及以上学历且具有中级以上专业技术资格,并具有一定的经营管理或审计工作经验。 5 /44 --------------------------------------------- 感谢观看本文------- 谢谢----------------------------------------------------------- [ 标签: 标题]2016 审计部门负责人的任免及备案管理按人事部门规定办理。第十五条审计人员应