文档介绍：出口退税风险学****管理标准制度
出口退税风险学****管理标准制度
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出口退税风险学****管理标准制度
导读： 出口退(免)税公司内部风险控制系统建设状况报告 (共6篇)公司出口退税风险控制制度公司出
口退税风险控制制度出口退税作为我国的一项长久税收政策， 它的实行关于促使对外贸易和国家经济增
长起着十分重要的作用。出口退税波及范围广部门多，存在的风险也大，为增强管理，保证公司的出口
退税工作顺利展开， 现针对可能存在的风险进行管理， 制定本制度。一、组织保证（一）成立管理小组
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公司出口退税风险控制制度
出口退税作为我国的一项长久税收政策，它的实行关于促使对外贸易和国家经济增加起着十
分重要的作用。出口退税波及范围广部门多， 存在的风险也大， 为增强管理，保证公司的出口退税
工作顺利展开，现针对可能存在的风险进行管理，制定本制度。
一、组织保证
（一）成立管理小组：组长：总经理，副组长：财务负责人，成员：财务部办税员、合同部
单证员、合同部外汇核销员
（二）明确责任：
责任主管领导：组长及副组长；
其余直接责任人员：各成员。
二、风险辨别
信用风险
当前我公司的纳税信用等级为 A级，A级指标详细分值为：税务登记状况纳税申报状况、账
簿凭据管理状况、税款缴纳状况、违犯税收法律、行政法例行为办理状况、出口退税的规范波及全
方面，如有违纪行为，下一次信用等级评选时会进行降级。
三、防备风险
（一） 成立和完美出口退税管理的措施
1、成立和健全公司有关管理制度。
出口退税风险学****管理标准制度
出口退税风险学****管理标准制度
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出口退税风险学****管理标准制度
公司应制定出《国际业务商务管理流程》，明确公司财务部和合同执行单位有关岗位在执行
国际业务时应执行的职责，规定【出口退 (免)税公司内部风险控制系统建设状况报告】
各出口重点环节所必要的合规性文件及须办理的手续；制定出《出口退税业务管理流程》，
详细说明办理出口退税过程中所波及的岗位、 职责、有关单证及提交时间等， 明确出口退税业务操
作流程规范，明确各个业务部门的岗位职责和权限。
2、明确规范和拘束供给商和货运代理商在出口退税环节中的职责。 在签署设施和资料采买合
同时，明确商定供给商一定配合公司做好出口退税工作， 商定有处罚条款， 保证供给商提交增值税
发票时不出现遗漏和差错。 选择有实力的货运代理商， 以保障公司在货物出口后可以实时拿到合格
的报关单。
（二）增强各部门间的交流与连接工作
出口退税工作统合性比较强，时间性要求严格，波及部门宽泛，对外波及国税、外汇局、海
关、货代公司、报关行，对内波及销售部、合同部、财务部、物流部，增强交流和协调，理顺退税
业务所波及各个环节工作的连接， 以促使公司各有关业务部门和人员高度重视和办理出口退税工作。
明确有关单证传达的流程、 时间要乞降操作规范， 做好登记和保留票据交接记录， 成立责任追查制
度。明确分工，财务部应设专职办税员，负责详细的审单、申报和存案工作。各有关业务部门应设
专人负责编制出口形式发票、 采集和审查增值税专用发票及出口报关单、 办理出口收汇核销单， 退
税业务票据在传达