文档介绍：融资租赁业务培训
融众国际融资租赁有限公司
二O一O 年十二月九日
目录
一、金融市场与租赁市场
二、融资租赁基本概念
三、融资租赁业在中国的发展
四、租赁业市场监管与规范
五、融资租赁的交易结构(产品)
六、适宜于融资租赁的行业
七、租赁业务基本流程
八、业务实践及部分要点
1、金融市场
定义
是指资金供应者和资金需求者双方通过信用工具进行交易而融通资金的市场,广而言之,是实现货币借贷和资金融通、办理各种票据和有价证券交易活动的市场。
构成
金融市场的构成十分复杂,它是由许多不同的子市场组成的一个庞大体系。一般根据金融市场上交易工具的期限,把金融市场分为货币市场和资本市场两大类。
货币市场包括金融同业拆借市场、回购协议市场、商业票据市场、银行承兑汇票市场、短期政府债券市场、大面额可转让存单市场等。
资本市场包括中长期信贷市场、债券市场、股票市场、基金市场、保险市场、融资租赁市场等。
主体
资金供应者和资金需求者:包括政府、金融机构、企业、事业单位、居民、外商。
信用中介:银行、投资公司、证券交易所、证券商、信托公司、融资租赁公司和经纪人
客体
信用工具:债券、股票、票据、可转让存、借款合同、抵押契约、融资租赁合同等。
2、租赁市场
定义:
租赁是出租人按照合同的规定,在一定时期内将租赁标的物出租给承租人使用,承租人按期向出租人交纳一定的租金的经济活动。租赁市场就是租赁行为发生的市场,租赁市场具有融资与融物双重性质。现代租赁作为一种方便、快捷的融资、融物方式,在国内外经济活动中发挥着越来越重要的作用。
现代租赁既不像一般的银行信用那样借钱还钱,也不同于一般的商业信用,是一种以融资为直接目的的信用方式,是以分期偿还租金的方式进行的将融资与融物二者结合在一起的特殊的金融业务。
主体:
承租人、出租人与供货商。
客体:
市场交易工具(产品),如融资租赁,经营租赁、委托租赁、杠杆租赁和联合租赁。
目录
一、金融市场与租赁市场
二、融资租赁基本概念
三、融资租赁业在中国的发展
四、租赁业市场监管与规范
五、融资租赁的交易结构(产品)
六、适宜于融资租赁的行业
七、租赁业务基本流程
八、业务实践及部分要点
1、1融资租赁一般涵义及术语
租赁
租:从物品所有者角度定义,是指所有者让渡物品使用权并取得一定的报酬;
赁:从物品使用者角度定义,是指占用他人物品并支付一定的费用。
相关术语
租赁当事人:出租人、承租人
出租人:物品的所有者,收取报酬,法人;
承租人:物品的使用者,支付费用,法人或自然人。
租赁标的:
含义:用于租赁的物品,可以转移使用权;
构成租赁标的的条件:
1、实物财产;
2、使用后仍然保持原有形态——非消耗性;
3、独立发挥效用的物品——非依附性;
4、通用性较强的设备——通用性。
租赁费用:主要指租金,是承租人在租期内获得租赁物品的使用权而支付的代价,主要根据租赁标的价格和租期长短来衡量。具体费用类别则包括:保证金(租赁顺利结束后归还)、手续费、保险费、抵押/公证费、每期租金等。
1、1融资租赁一般涵义及术语
租赁
系指出租人将租赁财产交付承租人使用、收益,并向承租人收取租金的行为。
融资租赁
是一种行为
系指出租人根据承租人对出卖人、租赁物的选择,向出卖人购买租赁财产,提供给承租人使用,并向承租人收取租金的业务行为。
1、2通俗的分类(一般适用)
租赁分为传统租赁和融资租赁两大类
1、传统租赁主要以“融物”为基本特征,即以取得物件使用权和给付租金为交易特点。如房屋出租、汽车租赁等。以消费性标的为主。
2、对融资租赁而言,以一项融资租赁交易是否全额清偿为分类的基础,又将融资租赁又分为(简单)融资租赁和经营性租赁两种类型。
租赁
传统租赁
融资租赁
(简单)融资租赁
经营租赁
1、3融资租赁的定义(合同法,从司法和权利角度解析)
《中华人民共和国合同法》
第二百三十七条:
融资租赁合同是出租人根据承租人对出卖人、租赁物的选择,向
出卖人购买租赁物,提供给承租人使用,承租人支付租金的合同。
解读:
承租人对租赁物有选择权;出租人只是为承租人提供融资服务。体现了“你租我才买,我买你必租”的特点。
第二百三十九条:
出租人根据承租人对出卖人、租赁物的选择订立的买卖合同,出卖人应当按照约定向承租人交付标的物,承租人享有与受领标的物有关的买受人的权利。
解读:
买受人(出租人)将“受领标的物有关的权利”让渡给了承租人(例如,占有权、使用权、收益权)
1、3融资租赁的定义(合同法,从司法和权利角度解析)
第二百四十条:
出租人、出卖人、承租人