文档介绍：泰康人寿 BSC 手册
财务类指标
关键绩效指标
指标定义 / 计算公式
数据来源
部门费用预算达成
(实际部门费用/
计划费部门费用实
率
用 )*100%
际及预算资
料
项目研究开发费用
( 实际项目研究开发费用
/计划 项目研究开
预算达成率
费用 )*100%
发费用实际
及预算资料
课题费用预算达成
(实际课题费用/
计划费课题费用实
率
用 )*100%
际及预算资
料
招聘费用预算达成
(实际招聘费用/
计划费招聘费用实
率
用 )*100%
际及预算资
料
培训费用预算达成
(实际培训费用/
计划费培训费用实
率
用 )*100%
际及预算资
料
新产品研究开发费
( 实际新产品研究开发费用
/计新产品研究
用预算达成率
划费用 )*100%
开发费用实
际及预算资
料
承保利润
寿险各险种的死差损益情况，死
理赔统计、 精
差损益 =实际死亡率 - 预期死亡
算部
率
赔付率
（本期实际赔付额
+本期未决赔
理赔统计、 精
款 - 本期支付上期未决赔款） / 本 算部
期经过的寿险风险保费
内嵌价值的增加
将来保单价值的贴现值
精算部、财务
部
人力成本总额控制
(实际人力成本/ 计划人力成 财务部
率
本 )*100%
标准保费达成率
( 公司实际标准保费
/ 计划标准
财务部
保费 )*100%
附加佣金占标准保
(附加佣金/
营销标准保财务部
费比率
费 )*100%
续期推动费用率
( 续期推动费用
/ “孤儿单”佣
财务部
金 )*100%
业务推动费用占标
( 业务推动费 / 标准保费 )*100%
财务部
准保费比率
公司总体费用预算
(公司实际总费用/ 预算总费 管理费用实
达成率
用 )*100%
际及预算资
料
公司办公及物业管
( 实际数 / 预算数 )*100%
财务部
理费用预算达成率
车辆费用预算达成
( 实际数 / 预算数 )*100%
财务部
率
党办管理费用预算
( 实际数 / 预算数 )*100%
财务部
达成率
党办、工会费用预算
( 实际数 / 预算数 )*100%
财务部
达成率
日常办公费用预算
( 实际数 / 预算数 )*100%
财务部
达成率
办公费用预算达成
( 实际数 / 预算数 )*100%
财务部
率
会务、接待费用达成
( 实际数 / 预算数 )*100%
财务部
率
专项费用预算达成
(实际专项费用/ 预算专项费 财务部
率
用 )*100%
销售目标达成率
(实际销售额/计划销售销售报表
额 )*100%
理赔率
( 理赔数量 / 销售数量 )*100%
理赔报表
产品 / 服务销售收入
(实际销售收入/ 计划销售收 销售月报表
达成率
入 )*100%
全部账户净投资收
全部帐户净投资收益率 /
投资委
财务部 / 证券
益 率 /
同
期 员会选择的市场基准收益率
市场公布数
Benchmark
（ Benchmark=国债指数、企业债
据
指数、封闭式基金指数、
LIBOR、
CFO评估的 CD基准利率按计划的
可投资比例加权的同期收益率 )
投资收益率计划达 全部帐户净投资收益率 / 董事会 财务部
成率 ( 董事会批准的 批准及不时调整的的年度投资
年度计划收益率 ) 计划
不 良 帐 款 比 率 按照中央银行贷款分类标准逾 财务部
/Benchmark 期不能收回的资产占可投资资
产的比重 / 年初投资委员会确定
的基准
(Benchmark= 投资委员会年初批
准的比例 )
( 普通账户债券投资 所管辖帐户净投资收益率 / 总经 财务部
+全部账户直接投资 理选择的市场基准收益率
净投资收益率 )/ 同 (Benchmark= 国债指数、企业债
期 Ben