文档介绍：小额贷款有限公司
财务管理制度
为了规范我公司的财务行为，加强财务管理，提高资本使用效益，保障我公司的信贷工作正常开展，本着“增收节支，节俭办事业”的原则，结合本公司的实际情况，特拟订本制度。
检查本公司各项财务会计制度的执行情况，直接对公司长负责。
第十六条 会计负责对原始凭据的审核、记账凭据的填制，总账及明细账的登记，会计报表的编制并对财务报表进行剖析、说明，负责会计档案的保存工作。
第十七条 出纳根据审核无误的相关原始凭据登记银行日记账及现金日记账，但不得兼收入、费用、债权、债务账簿的登记工作以及稽核工作。
第十八条 出纳负责保存库存现金和各样有价证券。
第十九条 签发支票所使用印章，由会计与出纳分开保存。
第二十条 空白收款收据和空白支票设登记簿登记， 由会计保存、核销。会计领、开收据，所有收入款项由会计开具收款收
据后由出纳负责收款，并加盖收款人印章后方为合法收入凭据。
会计应实时与出纳核实收入款项。 支票由会计签发， 由出纳详细输办理。发票、支票不得事前签好公私章，预留印签。
第二十一条 总务处详细负责财产物资的查收入库、领用、报废进行分类明细账登记， 会计会同总务处对财产物资定期进行查对，做到账、卡、实符合，并如期编报财产物资增减变动情况
表。
第四章 内部稽核、审计监察制度
第二十二条 财务主负责组织稽核、监察、审计工作。
第二十三条 财务主管负责对本公司的会计凭据、会计账簿、会计报表进行复核和经济合同、协议、项目的执行情况进行监察。
第二十四条 会计负责对原始凭据进行审核， 财务主管负责对原始凭据进行复核。 对不真实、不合法的原始凭据， 不予受理，并实时向公司领导报告，恳求查明原因，追究当事人的责任。对记录不正确、不完整的原始凭据，予以退回，要求改正、补充。
第二十五条 会计人员发现账簿记录与实物、 款项不符的应实时按国家规定办理， 超越会计人员职权范围的， 应立刻向领导报告，恳求查明原因，作出办理。
第二十六条 财务主管必须每月定期查对银行存款、 库存现金结余数；经常查对债权、债务往来账项；定期核实财产物资期末结余，以保证账账、账实符合。
第二十七条 财务主管对收入款项存入银前进行监察， 防备私设“小金库”、“账外账”。
第二十八条 稽核的方法内容包括：原始凭据是否合法真实；记账凭据是否附有合法完整的原始凭据； 记账凭据与原始凭据、总账、明细账之间是否符合；会计报表与总账或明细账是否符合；固定财产、流动财产等实物与账面记录是否符合。
第二十九条 财务主管、会计、出纳必须对财务收支情况、会计资料的合法性和真实性负责。
第五章 原始记录管理制度
第三十条 原始凭据的审核包括合法性、合理性、完整性、
正确性的审核。
第三十一条 原始凭据内容必须具备： 凭据的名称、 填制凭
证日期、填制凭据单位的名称和盖印、接受凭据单位名称、经济
业业务内容、数量、单价和金额。
第三十二条 自制原始凭据必须有财会主管的签名或盖印，
对外开出的原始凭据，