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存货管理制度
总如此
为了加强对公司存货的内部控制和管理，防X存货业务中的过失和舞弊，保护存货的安全、完整，提高存货运营效率，以与加强对本钱核算的内部控制和管理，防X产品本审核
审核
审议
审批
残、次存货处置
一般性
提出
审核
审核
审核
审核
审批
重大
提出
审核
审核
审核
审核
审议
审批
存货管理内控程序
仓储部门
1
存货取得验收入库
仓储部门
2
存货保管
需用部门
3
领用
仓储部门
4
发放物资
仓储部门
5
存货处置
审批部门
6
处置审批
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图：存货管理内控程序
仓储部门负责验收的人员对物资进展验收，验收合格后出具验收报告单，办理入库登记手续并登记入帐。如验收不合格如此报告采购部门协调处理。
仓库保管人员对库存物资进展保管、保养，并定期盘点。
需用单位领用物资需要填写领用单，经过审批后到仓库领取。
仓储部门在认真核对领用手续后，按照物资发放原如此给予领用单位所需物资。
如果存货发生损坏、灭失、变质和长期积压等情况，保管人员应与时上报。
根据审批权限规定，相关领导对存货处置进展审批。
存货取得、验收与入库内控要求
所有外购物资必须是有计划凭合同采购，入库依据材料采购计划、订货合同、到货情况的通知和随货所附的有关资料或凭证进展验收。
承受投资者投入的存货，其实有价值和质量状况应当经过中介机构评估和检查，并与筹资合同或协议的约定相一致。
取得的存货为对方单位抵顶债务的，该类存货的取得应经过公司采购部门、质检部门、财务部门和管理层审核批准，对大额抵债应经过董事会审核批准，其实有价值和质量状况应当符合双方的有关协议。
材料、设备与配件的入库验收按照《采购与付款管理制度》相关规定执行。
原煤、产品煤入库验收
原煤与产品煤入库要严格执行过衡制度，保证计量准确率。
产品煤要严格分级仓储。
建立入库产品的登记帐制度。
财务部门按照公司会计制度的规定，根据入库单、验收证明与发票对验收合格的存货与时办理入账手续，正确登记入库存货的数量与金额。对月末货物已到、发票未到的存货，采购部门应统计采购数量，提供采购合同与运输单证等采购信息交财务部门进展材料暂估入账，财务部门根据采购合同单价或其他合理的不含税价格暂估材料本钱入帐。
公司仓库设置实物明细账，详细登记经验收合格入库的存货的类别、编号、名称、规格、型号、计量单位、数量、单价等内容，并定期与公司财务部核对。对代管、代销、暂存、受托加工的存货，应单独记录，防止与公司自有存货相混淆。
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仓储与保管内控要求
材料、设备与配件仓储与保管内控要求
公司的仓储物资保管严格按照《材料仓库管理方法》《设备、配件仓储管理方法》的相关规定执行。
材料入库保管，要根据材料的物理、化学、工艺性质以与材料之间的可容性、防火安全要求等，分区分类分库房存放。
存货储存遵循防火、防水、防压的原如此，库内存货应定点、定位、定量,严格执行“5S〞管理，查出变质物资应与时报告并处理。
储存区域分为合格品区、不合格区、待验区和报废品区，各类物资严格按区域存储。
仓库必须根据上级和公安、安监部门的有关规定，结合仓库规模的大小和储存材料的特点，组建安全组织，建立安全保卫制度，制定安全操作规程，设置专职或兼保卫人员。具体措施参见附件《材料仓库管理方法》的相关规定。
材料入库分类储存应符合以下条件。
优质钢材、有色金属、水泥、油脂、橡胶、皮革制品、油毛毡等怕雨露侵袭、怕潮湿、怕尘土的材料应存入封闭式库房。
仪器、仪表、工具、锡锭等要求保持一定温度的材料，应存入具有保温装置的库房中。
液体燃料、***、硫酸、***、***等易燃、易爆、有毒的材料应存入危险品库房。
大型钢材、钢轨、铸铁管、生铁锭块等，对雨淋日晒、严寒暑热的作用不发生或较少发生影响的材料一般可以露天存放，但要做好上盖下垫。
中小型钢材、木材、电缆、胶带等，怕雨淋日晒，但受温湿度以与风尘的影响不大的材料，可存放在料棚中。
库房的货架、货位和货区，料棚、料场的料区，要根据库房、料棚、料场的结构情况，按照
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“四号定位〞、“五五摆放〞的保管方法，科学的布置和安排，充分利用仓容面积，力求做到库尽其用，物尽其所，便于收发保管、装卸搬运和安全作业。
供给部门与各生产单位，应当建立存货管理岗位责任制，明确各岗位在值班轮班、入库