文档介绍：库存盘点作业指导书
1. 目的
为加强存货资产管理，保障存货资产的安全性、完整性、准确性，及时、
真实地反映存货资产的结存及利用状况，使存货资产的盘点更加规范化、制度
化，为下阶段的销售、生产计划及财务成本核算提供依据，根据实际情况，特
制定本管理制度。
2. 适用范围
库存：包括原材料、各类消耗品，配件，油品，通用、专用零件及附件，
以及必要时对存于外包服务商的本公司物料等。
3. 职责
总经理：负责盘点组织工作、主导盘点工作，组织召开盘点总结工作会议，
盘点盈亏调整的审批工作，进行盘点奖罚；
店长、车间主管：负责或协助仓库、车间物料盘点工作；
财务：负责对盘点抽查、对盘点盈亏调整审核；定期或不定期对各项存货
进行稽核、盘点；
4. 盘点时间
存货盘点：
每两周进行一次小盘点（自盘、抽盘）；每个季度最后一个月的月底进行一
次大盘点（自盘、复盘、抽盘）。
若要变更时间，必须征得总经理同意方可。
财务部人员不定期地抽查各部门的存货情况。
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5. 盘点方式、方法
盘点方式：
动态盘点（即不停产，抽工作时间进行）与静态盘点（即停产或加班进行）
相结合；定期盘点与不定期盘点相结合；自盘与复盘、抽盘相结合。
盘点方法：全面盘点和抽样盘点相结合。
每两周一次的定期盘点采取动态盘点，以自盘、抽盘的方式进行。
季度大盘点采取静态盘点，以自盘、复盘、抽盘相结合的方式进行。
不定期的盘点采取动态盘点、抽盘的方式进行，其盘点方法由财务部确定。
外包服务点材料盘点：由相关部门负责人与财务人员共同确定盘点方法，
单独清点。
6. 盘点程序
盘点前准备工作：
两周一次的定期盘点由门店自行安排操作，提前 2 天上报总经理与采配中
心，由采配中心打印发放盘点表以供盘完核查；
季度盘点由办公室行事历通知各门店、采配中心及财务室，负责召集相关人
员召开盘点工作协调会，拟定盘点计划表，采配中心打印发放门店库存盘点表，
组织实施；
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附表 1（例）门店库存盘点表
盘点日期：年
月日
初盘盘点复盘盘点
序号物品名称