文档介绍：财务支出管理制度
总则
，规范公司财务支出操作行为，
特制定本制度。
， 财务支出分为日常费用、
工程项目支出、借款支出及专项支出。
总则
，规范公司财务支出操作行为，
特制定本制度。
， 财务支出分为日常费用、
工程项目支出、借款支出及专项支出。
，严格按审批后的资金计划支付相应款项，因无法预计的情况发生所需款项以借款形式支付。
。
财务支出签批流程
→部门负责人复核→分管副总经理审核→财务部门复核→总经理审批→出纳办理支付手续。
日常费用支出
、差旅费、业务招待费、食堂伙食费等。
，由采购招标中心根据
计划统一购买，凭发票、验收单、出入库单、分摊明细表办理报销手
续。
《差旅费管理暂行规定》执行。
《招待费和加班用餐管理规定》执行。
：员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，
无车情况下，原则上应乘坐公交车出行，确因需要乘坐出租车，应填
写《打的申请单》，经部门负责人签字后作为报销依据，一事一申请，
不跨月报销。
《食堂购物清单》，凭购物清单报销。
。
工程项目支出
，结合合同约定由经办人详细填写《工程、材料付
款申请单》，根据不同阶段的需要，附相应资料、税务发票 ,完成审批
手续后支付款项。
，附合同及合同约定条件、发票；
，附工程进度支付证书、发票、对账明细表；
（包含质保金）支付时，附合同、审计报告、对账明细表、
发票、竣工验收相关资料及回访表。
借款支出
，主要包括采购借
款、保证金借款、车辆油费借款、水电费借款及缴纳保险借款。备用
金借款参照《个人备用金管理办法》执行。
：由使用部门提出书面采购计划，经审批后交采购招标
中心询价，然后依据审批的计划表填写《借款单》 ，附采购申请单、
询价确认单。购货款在1,000元以内或属零星采购可支付现金， 购货
款超过1,000元的原则上转账支付。
：根据相关资料要求，填写《借款单》 ，并注明事由、
保证金到期时间等；出纳收到审核签字完整的借款单后付款； 财务建
立“保证金借款”台帐，确保保证金到期能及时收回；保证金借款应
转账支付。
、水电费、缴纳保险借款：由业务经办人每月根据实际
需要借支，借款应转账支付，并于当月完成报销冲帐手续。
６专项支出
.1专项费用包括咨询顾问费、广告及宣传活动费、公司员工活动费