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内部控制制度
第一篇内部控制的根底
第一章总如此
一、为了加强***股份某某〔以下简称“公司〞〕内部控制制度建设，强化企业管理，健全自我约束机制，促进现代企业制度的建设和完善，保障X和控制。四、组织结构控制坚持不相容职务相互别离的原如此，合理设置内部机构，科学划分职责权限，形成相互制衡机制。不相容职务主要包括：授权批准与业务经办、业务经办与会计记录、会计记录与财产保管、业务经办与内部审计、业务经办和财产保管、授权批准与监视检查等职务。五、授权批准控制要求公司与各部门明确规定授权批准的X围、层次、程序、责任等相关内容，公司内部的各级管理人员必须按照授权X围行使相应职权，经办人员在授权X围内办理经济业务。六、文件记录控制是组织规划控制和授权批准控制的手段。本制度规X了公司组织结构职能图和业务授权表，建立岗位说明书，制定业务流程手册，建立严密的内部控制系统。七、财产保全控制要求公司严格限制未经授权的人员对实物资产的直接接触，采取定期盘点、财产记录、账实核对、财产保险等措施，确保各种财产安全完整。八、业务人员素质控制要求公司建立和实施科学的聘用、培训、轮岗、考核、奖惩、晋升、淘汰等人事管理制度，制定业务人员工作规X，保证业务人员胜任相应的工作。九、内部报告控制要求公司建立和完善内部预算执行报告、资金分析报告、经营分析报告、资产分析报告、投资分析报告等报告制度，全面反映经济活动情况，与时提供经济活动中的重要信息，分析经营管理中存在的问题，提出改良意见，增强内部管理的时效性和针对性。十、公司内部审计工作由董事会下设审计委员会负责，审计部负责内部审计日常工作，并对审计委员会负责。审计部按照审计委员会批准的内部审计计划，对公司各部门进展定期或不定期审计，保证公司各项制度的贯彻落实。
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十一、信息技术控制要求运用信息技术手段建立内部控制系统，减少和消除人为操纵因素，确保内部控制的有效实施；同时要加强对信息系统开发与维护、数据输入与输出、文件储存与保管、网络安全等方面的控制。
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第四章内部控制根底工作
一、董事会或经理层应根据审计部和注册会计师对内部控制的评价、建议，与时改良内部控制，调整机构、岗位设置和职责分工，完善授权体系。
二、各项业务活动应遵守本制度与公司其他管理制度所确定的操作规程，严格按照职责分工和业务授权进展。
三、各业务部门应与时向会计部传递会计核算所需单据和报告，保证会计信息的与时性、准确性。
四、会计部定期组织各业务部门进展资产盘点，保证帐面资产与实物资产核对相符。
五、公司各部门应妥善保管各类业务资料，保证内部控制档案的完整。内部控制档案为公司提供利用，原如此上不得借出，有特殊需要须经公司领导批准。内部控制档案按照不同业务类型分别确定保管期限与销毁方式。
六、业务人员工作调动或者因故离职，必须将本人所经管的工作连同负责保管的内部控制档案全部移交接替人员，没有办清交接手续的不得调动或离职。移交人员对移交的资料的合法性、真实性承当法律责任。
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第五章授权体系概述
一、股东大会、董事会、监事会依据《公司法》与其他法律、法规的规定行使权利。
二、股东大会是公司的权利机构，依法行使如下职权：
决定公司经营方针和投资计划；
选举和更换董事，决定有关董事的报酬事项；
选举和更换由股东代表出任的监事，决定有关监事的报酬事项；
审议批准董事会的报告；
审议批准监事会的报告；
审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案；
审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案；
对公司增加或者减少注册资本作出决议；
对公司发行债券作出决议；
10、对公司合并、分立、解散和清算事项作出决议；
11、修改公司章程；
12、对公司聘用、解聘会计师事务所作出决议；
13、审议代表公司发行在外有表决权股份总数的百分之五以上的股东的提案；
14、审议法律、法规和公司章程规定应当由股东大会决定的其他事项。
三、公司设立董事会，对股东大会负责。董事会行使如下职权：
负责召集股东大会，并向大会报告工作；
执行股东大会的决议；
决定公司的经营计划和投资方案；
制定公司的年度财务预算方案、决算方案；
制定公司的利润分配方案和弥补亏损方案；
制定公司增加或减少注册资本、发行债券或其他证券方案；
拟定公司重大收购、回购本公司股票或合并、分立和解散方案；
在股东大会授权X围内，决定公司的风险投资、资产抵押与其他担保事项；
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决定公司内部管理机构的设置；