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机密
潍柴动力股份有限公司
2015年子公司绩效考核管理办法
（试行）
二〇一五年四月
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精品
投资部
年度
投资部
运营部
季度
战略部
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、预算偏差
10%
从主营业务收入、产品销售、营业周期和净利润等四方面预算
偏差来衡量预算工作准确度，并区分正偏差和负偏差，鼓励正
偏差。
2、定性指标（KPI）合计：20分
、2015年重点工作计划
20分
对年初制订的重点工作计划完成情况及效果进行评价
3、专项评价—扣分项：（
-20分，0）
、人力资源管理
（-4
分,0）
、战略管理
（-4
分,0）
、内控管理
（-4
分,0）
加强对集团引导的重点管理工作的考核，以考核工作过程为
主。定性指标适用于所有被考核公司。
、研发能力
（-4
分,0）
、信息化管理
（-4
分,0）
4、附加指标
、信息报送
±2分
评价各子公司向集团报送信息的工作情况，
适用于所有被考核
公司。
、经济增加值（EVA）
(0-5
分)
以国资委下达EVA考核指标为基础，衡量税后净营业利润中扣
除债务资本成本后的所得。
5、累计注2：100+20-（0～20）±2+（0～5）分
注1：定量部分某些指标最高可获
120分，不进行折算，即定量部分最高分大于
100；
注2：由于定量部分某些指标最高可获得
120分，因此累计最高得分大于127。
季度
年度
年度
年度
年度
年度
年度
季度
年度
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运营部
各部门
人力资源部
战略部
内控办/审计部
技术管理部
信息化部
各部门
财务部
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10
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（二）考核细则——定量指标
1、规模成长性
（1）相关计算指标定义和参照标准说明
企业收入同比增速=（企业当年主营业务收入÷企业上年度主营业务收入-1）×100%；行业同比增速=（行业当年销量/行业上年销量-1）×100%；
行业增速当量=×重卡行业增速+×商用车行业增速；
增速差=企业收入同比增速-行业增速当量。
行业数据以中国汽车工业协会定期公布的行业数据为准，细分行业的分类标
准也以中国汽车工业协会采用的口径为准。具体为：汽车分为乘用车和商用
车两大类，乘用车分为基本型乘用车、多功能乘用车、运动型多用途乘用车
和交叉型乘用车，商用车分为客车、货车、半挂牵引车、客车非完整车辆和
货车非完整车辆。重卡（即重型卡车）包括重型货车、重型货车非完整车辆、
半挂牵引车。轻卡（即轻型卡车）包括轻型货车、轻型货车非完整车辆。
（2）计算办法（定量指标考核，权重
20%）
增速差
指标得分范围
得分计算公式
<-5%
0
-
[-5%,0%）
[50,70
）
70+增速差/5%×20
[0%,5%）
[70,90
）
90-（5%-增速差）/5%×20
[5%,10%）
[90，110）
110-（10%-增速差）/5%×20
[10%，20%）
[110，120）
120-（20%-增速差）/10%×10
≥20%
120
-
2、净资产收益率
（1）相关计算指标定义和参照标准说明
当归属于母公司所有者的净资产 ≥股本时，净资产收益率=当年归属于母公司
所有者的净利润÷年初归属于母公司所有者的净资产× 100%；
当归属于母公司所有者的净资产 <股本时，净资产收益率=当年归属于母公司
所有者的净利润÷年初股本× 100%。
（2）计算办法（定量指标考核，权重 20%）
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净资产收益率
指标得分范围
得分计算公式
<0%
0
-
[0%,6%)
[0,50
）
50-（6%-净资产收益率）/6%×50
[6%,7%)
[50,60
）
60-（7%-净资产收益率）/1%×10
[7%,10%)
[60,70
）
70-（10%-净资产收益率）/