文档介绍：查账及部分财务流程
1、如果是国税局的 ,那就是主要检查增值税的计交情况 :
你应该准备好如下资料：
1）本年度的销售收入
2）销项税额分月总计
3）进项税额分月总计
4）进项税额转出督促领款人签名 ——→ 据记账凭证金额付款 ——→ 在原始凭证上加盖 “现金付讫 ”图章 ——→ 登记现金流水账 ——→ 将记账凭证及时传主管岗复核
（ 2）人工费、福利费发放
凭人力资源部开具的支出证明单付款（包括车间工资差额、需以现
金形式发放的兑现、奖金等款项） ——→ 在支出证明单上加盖 “现金付讫”图章——→ 登记现金流水账——→ 登记票据传递登记本 ——→ 将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证
3、现金存取及保管
每天上午按用款计划开具现金支票（或凭建行存折）提取现金 ——→
安全妥善保管现金、准确支付现金 ——→ 及时盘点现金 ——→ 下午
3： 30 视库存现金余额送存银行
注：（ 1）下午下班后，现金库存应在限额内。
2）从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保密，确保资金安全。
4、管理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账核对余额。
（二）银行存款收付
1、银收
1）收货款整理销售会计传来支票、汇票 → 核查和补填进账单 → 上午上班时交主管岗背书 → 送交司机进账及取回单 ——→ 整理从银行拿回的回款单据 ——→ 将第一联与回执粘贴在一起 ——→ 在微机中编制回款登记表并共享 —→ 打印 —→ 将回款登记表连同回款单传销售会计
（ 2）其他项目收款
收到除货款以外项目的支票、汇票 ——→ 填写进账单 ——→ 进账 ——→ 回单 ——→ 登记票据传递登记本 ——→ 相关岗位
（ 3）贷款
收到银行贷款上账回单 ——→ 登记票据传递登记本 ——→ 传管理费用岗位
2、银付
（ 1）日常性业务款项
根据付款审批单（计划内费用经相关岗位审核，计划内 10 万元以上
或计划外费用经财务部长或财务总监审核）审核调节表中无该部门
前期未报账款项 ——→ 开具支票（汇票、电汇） ——→ 登记支票使
用登记本 ——→ 将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上（无存根的
注明支票号及银行名称） ——→ 加盖 “转账 ”图章 ——→ 登记单据传递登记本 ——→ 传相关岗位制证
——→ 材料核算岗（材料采购）
——→ 成本核算岗（外协加工、车间质保费用）
——→ 管理费用岗（管理部门用款）
——→ 销售费用岗（销售部门用款）
——→ 工资福利岗（工资兑现、福利）
——→ 及固定资产岗（ GMP 部门费用、固定资产购建）
注：（ 1）开出的支票应填写完整，禁止签发空白金额、空白收款单位的支票。
2）开出的支票（汇票、电汇）收款单位名称应与合同、发票一致。
3）有前期未报账款项的个人及所在部门，一律不办理付款业
务。
2）打卡工资
根据工资岗位开具的付款审批单（经财务部长签字）开具支票 ——→ 填写进账单 ——→ 连同工资盘交司机送南湖建行 ——→ 登记支票使
用登记本 ——→ 将支票存根粘贴到付款审批单上 ——→ 加盖 “转账 ” 图章 ——→ 登记单据传递登记本 ——→ 工资福利岗
注：（ 1）每月根据工资发放时间提前 2 天将工资所需款调入南湖建
行，并按时从工行将工资款划入首义招行。
（ 2）打卡工资的支票须于工资发放日前 1 天连同工资盘送达银行。
（ 3）业务员兑现
凭销售会计传来的付款审批单（经财务部长签字）开具支票 ——→ 填写进账单 ——