文档介绍：企业财务会计制度企业财务会计制度
企业财务会计制度企业财务会计制度
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企业财务会计制度企业财务会计制度
公司财务会计制度最新公司财务会计制度
相信大家对“公司财务会计制度”的有关知识很感兴趣,高顿财务培训将会针对对成本花费进行控制、剖析及核查.
10、负责看管财务历史资料、文件、凭据、报表的整理、采集和立卷归档工作,并按规定手续报请销毁.
11、参加价钱及薪资、奖金、福利政策的拟订 .
12、达成领导交办的其余工作 .
(三)会计职责
1、依照国家会计制度的规定记账、复帐、报账,做得手续齐全、数字正确、账目清楚、办理实时;
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2、发票开具和审查,各项业务款项发生、回收的监察,业务报表的整理、审查、汇总,业务合同执行状况的监察、保留及统计报表的填报;
3、会计业务的核算,财务制度的监察,会计档案的保留和管理工
;
4、达成部门主管或有关领导交办的其余工作 .
(四)出纳职责
1、成立健全现金出纳各样账册 ,严格审查现金收付凭据.
2、严格执行现金管理制度 ,不得坐支现金,不得白条抵库.
3、对每日发生的银行和现金进出业务作到日清月结,实时查对,保证帐实符合.
三、现金管理制度
1、全部现金进出由公司出纳负责 .
2、成立和健全《现金日志帐》簿,出纳应依据审批无误的进出凭据逐笔次序登记现金流水进出帐目,,帐实符合.
3、库存现金超出 3000元时一定存入银行.
4、出纳收取现金时,须立刻开具一式四联的《支票回收登记表》,由缴款人在右下角署名后,交缴款人、业务部门、出纳、会计各保存一联.
5、任何现金支出一定按有关程序报批(详见支出审批制度).因出差或其余原由一定预付现金的,须填写借钱单,经总经理署名同意,(详见差旅费报销规定).
6、进出票据办理完成后出纳须在审查无误的进出凭据上签章,并在原始票据上加盖现金收、付讫章,防备重复报销.
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四、支票管理
1、支票的购置、填写和保留由出纳负责 .
2、成立和健全《银行存款日志帐》簿,出纳应依据审批无误的进出凭据,逐笔次序登记银行流水进出帐目,并每日结出余额;每工作日结束后.
3、出纳收取支票时,须立刻开具一式四联的《支票回收登记表》,由缴款人在右下角署名后,交缴款人、缴款部门、出纳、会计各保存一联.
4、支票的使用一定填写“支票领用单”,由经办人、部门经理、财务主管(经理)、总经理(计划外面分)署名后出纳方可开出.
5、所开出支票一定封填收款单位名称 .
6、所开销票一定由收取支票方在支票头上签收或盖印 .
五、印鉴的保留
1、银行印鉴一定分人保留 .
2、财务专用章和总经理印鉴分别由财务经理和出纳负责保留 .
六、现金、银行存款的盘问
1、出纳人员在每周达成出纳工作后,应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存状况,编制“出