文档介绍：. .
. v 于〕如下多种式：
〔一〕最高管理层坚持以身作那么，并以实际行动带头遵守公司各项制度和规。
〔二〕公司的反舞弊政策和程序及有关措施应在公司部以多种形式〔通过员工手册、公司规章制度发布、宣传或者局域网等式〕进展有效沟通或培训，确保员工承受有关法律法规、职业道德规的培训，使其明白行为准那么涉及的概念；帮助员工识别合法与、诚信道德与非诚信道德的行为。所有的员工都必须清楚公司对防止舞弊行为的肃态度和员工自己在反舞弊面的责任并自觉努力提高反舞弊思想水平和技能。
〔三〕对新员工要进展反舞弊培训和法律法规及诚信道德教育；
〔四〕鼓励员工在公司日常工作和交往中遵纪守法和从事遵守诚信道德的行为，帮助员工正确处理工作中发生的利益冲突、不当利益诱惑；并将企业倡导遵纪守法和遵守诚信道德的信息以适当形式告知与企业直接或间接发生关系的社会所有利益相关，包括外部相关〔客户、供应商、监管机构和股东〕。
〔五〕针对不道德行为和非诚信行为可以通过举报渠道进展实名或匿名举报；公司应制定并实施行之有效的教育和处分政策。
第十条评估舞弊风险并建立具体的控制机制，以减少舞弊发生的时机，主要通过以下手段：
〔一〕管理层在每年年初进展企业风险评估时，将舞弊风险评估纳入其中。管理层要在公司层面、业务部门层面和主要账户层面中进展舞弊风险识别和评估，评估包括舞弊风险的重要性和可能性。这些评估还包括虚假财务报告、公司资产的盗用和未授权或不恰当的收入或支出，以及对包括高层管理人员或董事会进展舞弊风险的评估。
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〔二〕实施控制措施以降低舞弊发生的时机。管理层要建立并采取有关确认、防止和减少虚假财务报告或者滥用公司资产的措施；公司各个层次和各个部门应建立反舞弊控制措施，这些措施可以是不同的形式：如批准、授权、核查、核对、权责分工、工作业绩复核以及公司资产平安的保护等。针对发生舞弊行为的高风险区域，如财务报告虚假和管理层越权，以及信息系统和技术领域，建立必要的部控制措施。这些措施包括绘制业务流程图和制定管理制度，将业务舞弊和财务舞弊风险与控制措施相联系，从而在舞弊发生的源头建立控制机制并发挥作用。
第十一条公司对准备聘用或晋升到重要岗位的人员进展背景调查，例如教育背景、工作经历、犯罪记录等。背景调查过程应有正式的文字记录，并保存在员工档案中。
第十二条建立反舞弊工作常设机构，负责接收舞弊举报、调查、报告和提出处理意见，并承受来自审计委员会和董事会的监视。
第十三条管理层对舞弊的持续监视应融入到日常的控制活动中，包括日常的管理和监视活动。
第六章舞弊案件的举报、调查、报告
第十四条反舞弊工作常设机构审部负责建立职业道德问题及舞弊案件的举报热线、电子信箱等，并将举报热线、电子地址加以公布，作为各级员工及与公司直接或间接发生经济关系的社会各反映、举报公司及其人员违反职业道德问题的情况，或检举、揭露实际或疑似舞弊案件的渠道。反舞弊工作常设机构应将这一工作流程化，建立书面程序及制度，规定如承受、保存、处理指控以及员工实名或匿名、外部第三实名或匿名举报，并留下书面记录供高级管理层、审计委员会和董事会检查。
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第十五条反舞弊工作常设机构审部对涉及一般员工的可疑的、被控但未经证实的举报，将视其轻重缓急，会同公司法律、人力资源等部门人员共同进展评估并作出是否调查的决定。假设举报牵涉到公司高层管理人员，可以由公司董事会、审计委员会批准后，由公司反舞弊工作常设机构人员和相关部门管理人员共同组成特别调查小组进展联合调查。在进展有关调查时，视需要还可使用外部专家参与调查；对受影响的业务单位的部控制要进展评估并提出改进建议。对于实名举报，无论是否会立项调查，审部都需要向举报人反响调查结果。
第十六条对举报和调查处理后的舞弊案件报告材料，公司反舞弊常设工作机构按归档工作的规定，及时立卷归档。对有关舞弊案件的调查结果及反舞弊常设工作机构的工作报告要依据报告性质按季度向公司执委会和