文档介绍：XXX人民医院财务会计内部控制制度
一、总则
为贯彻执行国家财经法律法规和规章制度，维护国有资产的安全与完整，堵塞管理漏洞，提高单位财务管理水平和会计信息质量，依据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》、财政部颁发的《内据上述分类，单位要把控制的重点放在直接医疗成本和直接费用上。因此，药品、卫生材料、行政、设备等库房和科室制度好相关管理制度，采取一切可行的措施的努力降低医疗服务成本。
《医院会计制度》、《会计法》的规定，审核各项支出凭证的真实性和完整性，做到手续完备，及时编制支出凭证。
，并符合“采购法”等相关法律规定。
、医技、职能科室要加强成本核算与管理，严格控制成本费用支出，降低医疗成本，提高经济效益。经济方案以一套周密完整考核机制来约束成本支出。
五、货币资金控制制度
、银行存款、其他货币资金（外阜存款等），货币资金的控制是医院财务部门控制的重点。
、住院收费核算人员要严格按照岗位职责要求《岗位职责》的管理要求及时核对收费人员账务，现金出纳员每日负责把业务收入现金存入银行。收费人员要作到“日清月结”。
、票据管理、会计档案保管和收入、支出、债权、债务账目的登记工作，货币资金支付过程分别由会计主管（主任）、出纳人员共同办理。
《现金管理暂行条例》的规定办理现金的收支业务。不属于现金开支范围的业务应当通过银行办理转账结算。
《支付结算办法》等有关规定加强银行账户的管理。严格按照规定开支账户，办理存款、取款和结算。定期检查、清理银行账户的
开立及使用情况。加强对银行凭证的填制、传递及保管等环节的管理与控制。严禁出借银行账户。
，单位财务专用章由会计主管（主任）保管，院长印章授权出纳员保管，因特殊原因需要他人暂时保管的必须有登记记录，严禁一人保管支付款项所需的全部印章。
。做好购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的登记工作，防止空白单据遗失和被盗用。
。出纳人员每日要及时登记现金日记账、银行存款日记账。定期或不定期对现金进行盘点、检查银行余额调节表，做到帐帐、帐款相符。
六、药品及库存物资控制制度
，药品和医用耗材由药剂科管理，并设有专门的库房；办公用品由行政库房管理，水管及电器耗材由设备库房管理。
。切实保证药品及库存物质安全完整，并保持合理的库存量，防止库存积压浪费或脱销影响正常经营业务的开展。
。计财科要按照验收入库后的数额确定应付帐款金额，并负责审核相关发单及验收入库单。
。每季末，在财务、审计等部门的监督下，各库房要彻底
进行一次盘点。发生盈余要及时入账，发生亏损要寻找原因，并划清责任。属于个人责任的要负责赔偿。
七、固定资产控制制度
《医院会计制度》的规定：固定资产是指单位价值在1000元以上（专业设备1500元以上），并且使用年限在一年以上（不含一年）的房屋建