文档介绍：公司财务部资金管理制度票据及有关印章的管理
票据及有关印章的管理
第二十条 公司要加强与资金相关的票据的管理，明确各种票据的购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和处理程序，并专设登记簿进行记录，防止空白票据的遗失和公司财务部资金管理制度票据及有关印章的管理
票据及有关印章的管理
第二十条 公司要加强与资金相关的票据的管理，明确各种票据的购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和处理程序，并专设登记簿进行记录，防止空白票据的遗失和被盗用。
公司因填写、开具失误或者其他原因导致作废的法定票据，应当按规定予以保存，不得随意处置或销毁。对超过法定保管期限、可以销毁的票据，在履行审核批准手续后进行销毁，但应当建立销毁清册并由授权人员监销。
公司应当设立专门的账薄对票据的转交进行登记；对收取的重要票据，应留有复印件并妥善保管；不得跳号开具票据，不得随意开具印章齐全的空白支票。
第二十一条 公司应当加强银行预留印鉴的管理。财务专用章应当由出纳专人保管，法人个人名章由财务经理保管，不得由出纳个人保管支付款项所需的全部印章。
按规定需要由有关负责人签字或盖章的经济业务与事项，必须严格履行签字或盖章手续，用章必须履行相关的审批手续并进行登记。
第二十二条 支票按照使用范围分为人民币现金支票和人民币转帐支票。使用支票时要做到：
（1）支票由出纳人员专人保管。支票使用时需有“借款单”（如已有发票则直接填写“支出凭单”），相关负责人审批并经总经理、财务总监批准签字，出纳人员应将支票填写收款单位名称、明确注明用途、按批准金额（或限额）封头，加盖印章、出票日期、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。出纳人员一律不准签发空头支票或空额支票，对预留密码的支票，出票同时填写密码。
（2）需要报账的发出支票，由经办人在发票上签字、将所报销的支票号码写在发票的右上角，由部门经理审核、总经理、董事长（一万元以上）审批，会计人员核对（购置物品有验收人签字）将支票根连同有关原始凭证附在一起填制银行付款或转账凭证，财务经理复核、财务总监签章完成后交出纳人员审核报销。出纳人员统一编制凭证号，按规定登记日记帐。并在《支票登记簿》上注明报销日期。
(3)支票是银行的存款人签发给收款人办理结算或委托开户银行将款项支付给收款人的票据。采用支票结算方式，对于收到的支票，应在收到当日填制进账单连同支票送存银行，根据银行盖章退回的进账单第一联和有关原始凭证编制收款凭证。
(4)现金支票一律由出纳人员一人保管，不得转交他人。现金支票大小写金额必须填写齐全，不得涂改，如发生书写错误，应及时加盖“作废”戳记，另行签发正确支票。现金支票一律为记名式，不可用于转账使用。
(5)收到客户交来的空额（空白）支票，收票人首先检查支票上有无交换号码和签发单位的印鉴，当面填齐结算金额及用途，留下客户单位电话及经办人姓名和身份证号码。对预留密码的支票，应由客户将密码填写清楚。
(6)顾客开好的支票，要审查支票的内容，自签发之日起有效期十天（到期日为节假日顺延），业