文档介绍：预算情况说明书内容提要
预算情况说明书内容提要
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2016年度预算情况说明书内容提要
第一部分 2015年度主要预算指标预计完成情况
结合2015年度主要经营、财务指标和各项业务预算目标，说明本年度预算完成资计划，说明预算年度主要资产、负债项目变化情况。包括但不限于：货币资金、应收账款、存货、可供出售金融资产、长期股权投资、长期应收款(结合BT项目情况说明）、在建工程、带息负债、其他权益工具等。
2．所有者权益(或股东权益）预算年度内增减情况及原因.
五、资金、现金流情况分析
结合预算年度内资产负债及现金流量情况,重点说明经营性现金流量变化情况，同时结合当前信贷政策从紧、融资成本攀升的实际情况，综合考虑投资和筹资产生的现金流量变化,、提高库存流动性、跟踪高负债子企业和亏损企业、加强重大工程项目资金管控等.
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对企业预算年度现金流产生重大影响的事项说明.
六、本年度业务预算编制情况李美谕
（一）投资预算。
1。说明企业预算年度内拟安排的重大固定资产投资项目（前十项）的目的、总规模、预期收益及预计实施年限等情况，对于资金来源与资金保障情况应重点说明。其中：对于重大新开工项目，还应结合企业对未来一定时期宏观经济形势和行业形势的判断,分析说明投资的依据与理由。
对于非主业投资占总投资的比重超过１０%、自有资金占总投资的比重低于３0%的固定资产投资，应予以详细分项说明。
对于境外固定资产投资项目，应予以详细分项说明。
２．说明企业预算年度拟计划实施的重大长期股权投资情况,具体包括：投资目的、预计投资规模、资金来源、持股比例、预计收益等情况；逐项说明预算年度拟实施收购项目的目的、收购方式,以及对企业生产经营和债务结构产生的影响。如有境外收购及投资项目的，应按上述项目逐项说明.
说明预算年度拟清理的长期股权投资，以及拟采取的清理手段和措施。
３。分类说明企业预算年度内拟向“一带一路”、战略性新兴产业、产能国际合作等领域的投资情况。其中:
“一带一路”领域投资：说明拟投资于“一带一路”沿线国家的投资额,并列举预算投资金额最大的前3项。
战略性新兴产业领域投资:说明拟投资于节能环保、新一代信息技术、生物医药产业、高端装备制造、新能源、新材料和新能源汽车等七大类产业的投资额，并列举预算投资金额最大的前
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3项.
产能国际合作领域投资：说明企业拟投资于符合《关于推进国际产能和装备制造合作的指导意见》等文件中规定的制造能力强、技术水平高、国际竞争优势明显、国际市场有需求等领域的投资额，并列举预算投资金额最大的前３项.
(二)筹融资、担保预算。
1、筹融资预算及金融衍生品业务
说明企业预算年度内拟安排的重大筹资项目目的、筹资规模、筹资方式和筹资费用等情况，分析筹资行为对企业财务费用增长、债务结构以及资产负债率、速动比率及带息负债比率等财务指标带来的影响。如企业资产负债率连续增长且处于行业较高水平,。
如果企业有金融工具投资，要重点说明