文档介绍:会计工作交接单格式
会计工作交接单
移交人曹光荣因工作原因,将其担任的会计岗位工作部分移交给肖艳接替。现按《会计人员工作规则》的规定,办理如下交接手续:
(一)移交前业已受理的全部核算业务会计凭证,已由移交人填制完毕。
(二)截应由原移交人员负责,原移交人员不得以会计资料已移交而推脱责任。
第八条接替人员对接替以前不清楚的问题,由移交人员将问题查清楚,一时难以查清的问题,应将情况书面报告医院财务机构负责人或医院分管领导,并在该问题没有解决落实之前,有负责清理的义务和责任。
第二章会计工作的交接
第九条会计人员办理移交前必须及时做好以下工作:
1.已经受理的经济业务尚未填制会计凭证的,应当填制完
毕。
2.尚未登记的账目,应当登记完毕,结出余额,试算平衡,
并在最后一笔余额后加盖经办人员印章。
3.整理应移交的各项资料,并写出书面材料。
4.编制移交清册,列明应当移交的会计凭证、会计账簿、
会计报表、印章、现金、有价证券、支票、收据、文件、
其他会计资料和物品等内容;实行会计电算化的单位或部
门,从事该项工作的移交人员还应当在移交清册中列明会
计软件及密码、会计软件数据磁盘(光盘等)及有关资料、
实物等内容。
第十条 会计人员在办理交接时,应按移交清册上的内容逐
项移交,接替人员要逐项核对点收确认。
1.库存现金、有价证券要根据会计账簿有关记录和库存现
金、有价证券盘存报告进行点交,账款必须相符。如出现
不相符,移交工作必须暂停,由移交人员查清原因后再行
移交。移交人员应对出现的账款不符承担相应责任。
2.会计人员在任期间开设银行账户的批准文件,所开银行
账户的开户许可证、银行背书、印鉴、银行对账单、银行
余额调节表及未达账项说明。银行日记账的余额要 2
与银行对账单、银行余额调节表核对相符。印鉴要移交原
件,移交清册中要有每枚印模的图样。保险柜的移交包括
保险柜的钥匙和密码。
3.会计凭证、会计账簿、会计报表等会计资料。会计资料
必须完整,要求账证相符、账账相符、账表相符。如有页
数或号数短缺,必须查明原因,并在移交清册中注明,由
移交人员负责解决并承担责任;未查明原因的不准移交。
4.往来账及往来账的明细说明。往来明细账户余额要与总
账有关账户余额核对相符,必要时,要抽查个别账户的余
额,与往来单位、个人核对清楚。
5.人员费用发放情况如工资、奖金、津贴、学生奖学金等
表、单、册。详细说明费用标准、开支情况、发放月份等。
6.财务专用章、行政章等。
7.固定资产、材料、低值易耗品及账、卡、簿,要求账、
卡、物要相符。
8.空白票据及其登记簿,要求登有购票或领票记录、发放
记录、使用记录、收回记录、盘存记录。各种记录必须相
符。
9.合同及协议文本。要求交清合同执行情况、注意事项和
遗留问题等。
10.财务会计工作计划、年度财务收支预算及其执行情况、
年度财务收支分析报告、单位年度财务工作总结报告等。
11.财务会计工作文件、文件资料汇编和选编等各类档案。
12.实行电算化管理的单位或部门,从事该项工作的人员,
要对有关电子数据在实际操作状态下进行移交,其移