文档介绍：管理咨询
培训课程
******公司
2001年8月17日
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讨论主题:
1、从风险管理角度看财务内控
2、信贷风险管理
讨论主题:
1、从风险管理角度看财务内控
2、信贷风险管理
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一. 何谓内部控制
二. 内部控制的主要内容
三. 针对财务内控的手段
四. 常见的内控弱点
五. 对欺骗行为的反应
1、从风险管理角度看财务内控
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一. 何谓内部控制
概念
目的
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了解市场和客户
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向客户
开票收款
及提供服务
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设计产品和服务
2.
制定企业
目标和
策略
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市场营销

10. 财务资源和生产资料资源管理
11. 环境保护方案管理和实施
12. 公共关系管理
13. 改善和改变过程的管理
营运流程
管理及系统支持流程
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生产和配送
产品及提供
服务
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服务性机
构提供服务
管
理
过
程
组织
方法
措施
内部控制的概念:
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内部控制的目的:
公司管理流程
效率
Efficiency
授权
Authorization
安全
Security
正确
Correctness
pleteness
适时
Timeliness
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二. 内部控制的主要内容
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交易循环
销货及收款作业
采购及付款作业
生产作业
薪工作业
固定资产作业
投资作业
筹资作业
一般会计作业循环
非交易循环(例)
印鉴管理
背书保证作业
门禁管理
规章管理
其他
内部控制的主要内容
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良好的内部控制制度可获致:
保护资产
增进经营绩效
确保政策、计划、法令得到遵行
确保资讯之可靠、完整、适时
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