文档介绍：万科成本管理实践与思考
万科集团成本管理部刘石磊
主要内容
一、万科成本管理的实践
二、万科成本管理模式
三、成本管理的几点思考
万科成本管理的实践
万科成本管理重要历程回顾
1998年: 集团“成本管理年”
2000年: 集团财务部设成本审算组,深圳地产改审算部为“成本管理部”
2002年: 确定万科成本管理目标和宗旨
2003年: 目标成本管理+责任成本管理+作业成本管理的万科成本管理模式确
立。
2004年: 深圳成立区域成本管理部
2005年: 首届集团造价研讨会召开
2006年: 万科成本知识体系平台搭建成型,启动工厂化成本研究
2007年: 适应新发展时期的成本管理方法论探索、制度完善、风险控制、信息化
平台升级工作全面开展
2007年: 集团成本管理部成立
万科成本管理的实践
成本管理目的及内
涵:
健康
成本管理应符合制度要求,透明、规范,杜绝黑箱操作,摒
弃个人利益的存在。并通过前溯管理与内控,促进公司相应环节运
作的规范性。
合理
在科学、准确的分析基础上,充分发掘成本管理空间,在有效
的成本前置中,使成本支出能提升客户价值、带来经济收益,控制、
减少无效成本的发生。
有序
通过精细化的成本管理,用准确的数据提供决策依据,使可研
成本测算、目标成本、动态成本与结算成本相互印证并大体一致,
公司对成本的发生具有较强的事前控制能力。
万科成本管理的实践
万科一线公司成本管理部设置
管理层
成设营项……
本计销目
管管管管
理理理理
部部部部
组织架构设置是工作开展的基础。
万科成本管理的实践
产品经济性产品经济性
招标管理招标管理
造价管理
变更签证管理变更签证管理
预结算管理
预结算管理目标成本目标成本
综合成本体系综合成本体系责任成本责任成本
无效成本无效成本
综合成本
成本软件成本软件
成本信息化成本信息化信息月报信息月报
成本数据库成本数据库
万科成本管理的实践
“成本管理部”的定位
成本管理部是综合管理部门,不是业务部门。
•全员成本意识的推动者
•公司经营计划的保证者
•贯穿项目始终,规范所有部门工作的隐形管理者
•项目成本总体控制的组织者和最终成效的责任者
万科成本管理实践-管理链条
万科成本管理的最重要部分
可目责动结
研标任态算
成成成成成
本本本本本
成本数据分析、无效成本分析
万科成本管理实践-可研成本
成本管理在可研阶段的两种工作模式:
1、基于公司相关部门确定的方案进行项目可研成本测算;
2、从成本及盈利的角度提出产品组合选型的方案建议与意见;
您选择哪一种?
万科成本管理实践-目标成本
目标成本形成
新项目发展施工图设计施工组织与
新项目发展规划设计扩初设计施工图设计材料采购施工组织与竣工结算
可研成本目标成本结算成本
分析
动态成本
目标成本形成目标成本执行