文档介绍：财 务 计 核 心 运 作 流 程
会计
目的
宝洁公司与分销商一齐标准化及改进财务工作流程以便支持生意的发展
原则
原始凭证
付款收讫 / 付款通知
会计
宝洁公司—中国 / 分销商核心工作流程
流程： 会计
子流程： 应收帐款处理
要素： 内部调节
宝洁公司—中国 / 分销商核心工作流程
分
销
售
输入：
会计
输出：
流程：
宝洁
内部调节
1、客户应收帐款
应收帐款处理
子流程：
财务部
销售部
管理系统部
人事部
法律部
客户服务部
内部调节
要素2：、销售报告
1、高速应收帐款数据结帐
3、银行对帐单
输入：
输入：
销售报告
期初 / 期末的应收帐款数据
说明：
利用其它内部单据定期审查应收帐款记录准度。
审查应收帐款发生额是否与
销售报告 / 银行对帐单一致
版本： 1
编号：
地点：总部
版本： 1
客 户编号：
地点：总部
步骤：
13、 整理期初 / 期末的应收帐款数额
14、 对照销售报告和银行对帐单（付款回单）而调节应收帐款的变更额
客户服务部 会计
经理
宝洁公司—中国 / 分销商核心工作流程
流程： 会计：
宝洁公司—中国 / 分销商核心工作流程
子流程： 应收帐款处理
流要程素： 会与计客户对帐
宝子洁流公程司：—中国 / 分销信商用核控心制工作流程
流要程素： 会建计立信用额
子流程： 信用控制
要素： 建立信用额
输入：
应收帐帐龄报表
分
销
售
应收帐余额表
版本： 1
编号：
版本：地点1：总部
编号：
地点：版总本部： 1
编号：
地点：无
宝洁
1 、 应收帐款
管理系统
客
户
CSO输入：
财务部
销售部
人力资源部
总经理 / 经理
2、基本情况
输出：
1、客户应收帐款
部
与客户对帐
1、余额确认书
2、客户应付帐款
输入：
建立信用额
输出：
否 1、信用额
1 、已批准信用额
申请
说明：
说明：
利用外部资料季度核对应收帐款数据。
设立赊帐客户名单和与具体的是信否用符政合销策售一政致策的？个别信用额。
答案是否符合可信标准？
提议的信用额是否符合标准
步骤：
条件？
步骤：
18、 收集客户历史情况记录
1、销售代表递交赊销申请
19、 调节会计期间的各种变动以及对客户应收帐款的余额和客户帐内对分销商应付帐款的余额进行调节。
核准赊销
2、销售经理审查申请是否符合销售政策
20、 需要时作必要的更正。
3、财务经理审查客户的信用状况
4、销售、财务及分销商经理按照信用额目标和标准条件审查信用限额
5、分销商经理核准赊帐
输出：
方法：
系统内建立信用额
1、应收帐款变动与客户应收帐相一致
方法：
1、给每个额户建立分别的信用额，从而达到有效控制应收帐款的目的。
信用控制员 销售经理 GM Owner
赊销的原则
·信用额
根据客户在末来星期或月的应收帐款或销售量的预测
附加根据客户过去的付款表现和