文档介绍：增值税纳税申报表(适用一般纳税人)
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第二十二条和第二十三条的规定制定本表。纳税人不论有无销售额,均应按
主管税务机关规定的纳税期限按期填报本表,并于次月一日起十日内,向当地税务机关申报。
税款所属时期: 至填表日期: 金额单位:元至角分
纳税人识别号所属行业登记注册类型
纳税人名称法定代表人姓名
营业地址电话号码
项目栏次一般货物及劳务即征即返货物及劳务
本月数本年累计本月数本年累计
销售额(一)按适用税率征税货物及劳务销售额 1
其中:应税货物销售额 2
应税劳务销售额 3
纳税检查调整的销售额 4
(二)按简易征收办法征税货物销售额 5
其中:纳税检查调整的销售额 6
(三)免、抵、退办法出口货物销售额 7 ——
(四)免税货物及劳务销售额 8 ——
其中:免税货物销售额 9 ——
免税劳务销售额 10 ——
税款计算销项税额 11
进项税额 12
上期留抵税额 13 ——
进项税额转出 14
免抵退货物应退税额 15 ——
按适用税率计算的纳税检查应补缴税额 16 ——
应抵扣税额合计(12+13-14-15+16) 17 ——
实际抵扣税额(如17<11,则为17,否则为11) 18
应纳税额(19=11-18) 19
期末留抵税额(20=17-18) 20 ——
简易征收办法计算的应纳税额 21
按简易征收办法计算的纳税检查应补缴税额 22 ——
应纳税额减征额 23
应纳税额合计(24=19+21-23) 24
税款缴纳期初未缴税额(多缴为负数) 25 —
实收出口开具专用缴款书退税额 26 ——
本期已缴税额(27=28+29+30+31) 27
①分次预缴税额 28 ——
②出口开具专用缴款书预缴税额 29 ———
③本期缴纳上期应纳税额 30
④本期缴纳欠缴税额 31
期末未缴税额(多缴为负数)32=24+25+26-27 32
其中:欠缴税额(>=0)33=25+26-27 33 ——
本期应补(退)税额33=24-28-29 34 ——
即征即退实际退税额 35 ——
期初未缴查补税额 36 ——
本期入库查补税额 37 ——
期末未缴查补税额38=16+22+36-37 38 ——
授权申明如果你已委托代理申报人,请填写下列资料: 申报人申明此纳税申报表是根据《中华人民共和国增值税暂行
条例》的规定填报的,我确信它是真实的,可靠的,
完整的。
为代理一切税务事宜,现授权
(地址)
为本纳税人的代理申报人,任何与本申报表有关的往来文件都可寄与此人。
授权人签字: 声明人签字:
以下由税务机关填写: 管税务机关盖章:
收到日期: 接收人:
增值税纳税申报表(适用一般纳税人)
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第二十二条和第二十三条的规定制定本表。纳税人不论有无销售额,均应按
主管税务机关规定的纳税期限按期填报本表,并于次月一日起十日内,向当地税务机关申报。
税款所属时期: 至填表日期: 金额单位:元至角分
纳税人识别号所属行业登记注册类型
纳税人名称法定代表人姓名
营业地址电话号码
项目栏次一般货物及劳务即征即返货物及劳务
本月数本年累计本月数本年累计
销售额(一)按适用税率征税货物及劳务销售额 1
其中:应税货物销售额 2
应税劳务销售额 3
纳税检查调整的销售额 4
(二)按简易征收办法征税货物销售额 5
其中:纳税检查调整的销售额 6
(三)免、抵、退办法出口货物销售额 7 ——
(四)免税货物及劳务销售额 8 ——
其中:免税货物销售额 9 ——
免税劳务销售额 10 ——
税款计算销项税额 11
进项税额 12
上期留抵税额 13 ——
进项税额转出 14
免抵退货物应退税额 15 ——
按适用税率计算的纳税检查应补缴税额 16 ——
应抵扣税额合计(12+13-14-15+16) 17 ——
实际抵扣税额(如17<11,则为17,否则为11) 18
应纳税额(19=11-18) 19
期末留抵税额(20=17-18) 20 ——
简易征收办法计算的应纳税额 21
按简易征收办法计算的纳税检查应补缴税额 22 ——
应纳税额减征额 23
应纳税额合计(24=19+21-23) 24
税款缴纳期初未缴税额(多缴为负数) 25 —
实收出口开具专用缴款书退税额 26 ——
本期已缴税额