文档介绍：第三篇财务会计管理 A 财务管理制度基础 B 资金预算管理制度 C 资金运用管理制度 D 其他财务事务管理 A 财务管理制度基础财务部门岗位职责 . 制定目的将公司财务部门职责分工予以明确化,力求权责分明、高效协调。 . 适用范围凡隶属本公司财务部门人员之工作岗位,均依照本规范的体制管理。 . 权责单位(1) 财务经理负责本办法制定、修改、废止之起草工作。(2) 总经理负责本办法制定、修改、废止之核准。 2. 岗位职责 . 财务部门职责(1) 负责公司日常财务核算,参与公司的经营管理。(2) 根据公司资金运作情况,合理调配资金,确保公司资金正常运转。(3) 搜集公司经营活动情况、资金动态、营业收入和费用开支的资料并进行分析, 提出建议。(4) 严格财务管理,加强财务监督,督促财务人员严格遵守各项财务制度和财经纪律。(5) 做好原物料进出之账务及成本处理;外协加工原料进出之账务处理及成本计算;各产品进出之账务成本计算及损益决算;协助成本预估作业及差异分析。(6) 做好有关的收入单据之审核及账务处理;各项费用支付审核及账务处理;应收账款、应付账款账务处理;总分类账、日记账等账簿处理;财务报表的编制。(7) 加强企业所有税金的核算及申报、税务事务处理、资金预算、财务盘点。(8) 完成公司主管交办的其他工作。 . 财务主管(1) 组织拟定公司年度销售、生产计划预算,资金及费用预算。(2) 参与公司年度经营会议、讨论、分解部门预算及责任目标。(3) 参与各部门预算的汇总、责任目标的编制。将每月实绩与预算目标进行比较分析。(4) 拟定公司的年度利润分配方案、奖金的支配方案等。(5) 分析每年费用支出状况。(6) 建立、实施、检查和完善财务管理和核算制度。(7) 完善财务管理的各项定额指标(产品的生产成本、销售成本、流动资金的周转天数、销售量等)。(8) 成本分析及控制,成本费用支出的审批。(9) 编制并签署公司每月、每季、年度财务报告及其他有关报表,报送总经理,作为决策之参考。(10) 分析各责任中心每月损益报告、绩效报告。(11) 个人借支管理审批。 . 出纳职责(1) 现金、票据及银行存款账户的保管及日记账记记录事项。(2) 支票、本票、汇票的签发及空白支票、本票、汇票的保管事项。(3) 财务费用、利息、租金的计算与收付事项。(4) 个人所得税代缴申报事项。(5) 其他与现金出纳有关的事项。 . 财务会计工作职责(1) 资金预算的执行及控制事项。(2) 资金的筹措支配及调度事项。(3) 各项对外借款事项的洽办及清偿。(4) 资金来源运用表的编制事项。(5) 各种有价证券、所有权状的保管与记录事项。(6) 其他与财务调度有关的事项。(7) 折旧费用的计算事项。(8) 往来账、应收、应会、暂收中转事项。(9) 员工薪资计算及个人所得税扣缴。 . 记账会计工作职责(1) 各项会计凭证的审核、装订及保管事项。(2) 各种明细分类账的登载及保管事项。(3) 结账后有关账务的调整事项。(4) 业务部收支账款的审核事项。(5) 盈利所得预估暂缴及结算申报缴税款事项。(6) 年度决算及盈余拨补分配事项。(7) 财务结构的分析及会计报告的编制事项。(8) 转投资事业对象的选定及其财务结构、获利能力的分析事项。(9) 其他与财务处理有关之事项。 . 税务会计工作职责(1) 办理公司有关税金的计算、缴纳、查对等事项。(2) 办理内外销成品、进口原材料、辅助材料的关税申报与退税,增值税申报及退税事项。(3) 办理公司税务登记、公司变更登记等有关事项。(4) 编制税务报表、产销月报表、产销量值季报表及有关的统计事项。(5) 其他与税务有关的事项。 . 材料会计(1) 各项材料、在制品等进出库单据收集、整理归档。(2) 分品种分规格建立明细分类账。(3) 不定期抽检物料账物。(4) 每月组织物料盘点,并进行结果确认。(5) 监督仓库 . 成本会计工作职责(1) 工厂成本转账的编制事项。(2) 工厂成本的审核事项。(3) 制造费用的分配核算事项。(4) 工时及工资产量报表的审核记录事项。(5) 成品出入库的记录及统计事项。(6) 外协加工的账务处理及统计事项。(7) 结账时有关成本科目的调整事项。(8) 各种成本表的编制事项。(9) 工厂间各项成本的分析比较及控制事项。(10) 其他与成本计算有关的事项。(11) 工厂机器设备的编号、整理、登账及配置图的编制保管事项。 . 预算会计工作职责(1) 资金预算的编制事项。(2) 生产预算的编制及执行事项。(3) 成本费用预算的编制及执行事项。(4) 支出预算的编制及执行事项。(5) 其他与预算有关的事项。 . 稽核会计工作职责(1