文档介绍：机关岗检打分标准细则(试行)
检查人: 被检查单位: 检查结果(满分210分): 检查时间:
项目检查内容检查标准标准分得分检查方式扣分原因
财务管理210分银行账户管理 1、银行账户开设、撤销、变更未经山东公司财务处批准,每次扣3分。 5 访谈、现场观察、抽查、查资料
2、账户开立后未按批准的账户收支范围严格管理,“资金收支两条线”执行不严格,每笔扣1分。 6
3、开设账户时未与开户银行签订相关银企协议并严格执行,每次扣3分;银行预留印鉴使用未登记或登记不完整,每笔扣1分,未经过有效审批的每笔扣1分。 6
4、对银行账户的管理不严谨,出现资金串户情况,每笔扣1分;未编制银行存款余额调节表或编制不准确,每次扣2分,未编制银行存款未达账项分析说明,每次扣1分,银行对账单未加盖银行印鉴,每次扣1分。 6
5、月末税款帐户未编制银行调节表。每次扣2分,多户多扣。 8
资金对账及网上银行 1、未每天核对银行存款并编制银行存款余额调节表,每次扣1分;如有未达账项,未查明原因,并进行处理,每次扣1分;核对后账实仍不一致扣3分。 6 访谈、现场观察、抽查、查资料
2、公司存在银行3个月以上未达账项,并未对未达账项进行跟踪处理,每次扣1分。 3
3、存在库站营业资金一周不到帐情况,并没有合理原因,每次扣3分。 9
4、网上银行未实行“一级操作,两级复核”,每笔扣1分。 4
5、“电子银行客户证书”未分人管理,卡和密码的管理不严格扣2分。 4
现金及银行票据 1、存在不合理大额使用现金情况的每次扣1分(股份公司规定1000元);存在超范围使用现金的每次扣1分。 5 访谈、现场观察、抽查、查资料
2、收取的现金未及时送存银行,存在坐支现金现象,每次扣1分。 3
3、公司库存现金余额超出公司规定限额,每次扣1分;未每日编制库存现金盘点表或账实不一致每次扣1分。(使用商务卡、网银支付,无现金业务除外) 3
4、银行票据与银行预留印鉴未分开保管扣2分;银行票据的使用未及时登记,每笔扣1分。 3
5、银行票据作废未加盖作废章,未进行登记和经过相关人员审核,每笔扣1分。 5
6、银行提供上门收款服务的加油站未与收款银行签订“上门收款服务协议”,未能明确相关收款流程扣2分。 4
7、银行上门收款率未达到山东公司要求的扣5分。 5
核算往来管理 1、对定期结算和预收账款客户,未在签订的定期结算协议或预收款合同中明确约定货款结算方式和结算日期等相关条款,每项扣2分。 4 查资料
2、对定期结算和预收账款客户,未严格履行签订的协议条款,每项扣1分。(对一次性、临时性客户除外) 4
3、公司未及时与库站进行往来余额确认,导致账实、账账不一致,每项扣2分。 4
4、往来客户核算未能明细到具体客户,明细客户汇总挂帐,每项扣1分。 4
5、财务部门往来核算岗未至少每半年对其他应(收)付款进行分析性复核,没有提出具体的处理意见,并向财务部门负责人报告,每项扣2分。 4
6、财务部门没有与销售部门、实物保管部门每月对油品进销存数量进行核对并在购销存数量核对表上签认,每项扣2分。 2
7、季度末备用金未清理,每项备用金扣2分。 2
费用及固定资产资产管理 1