文档介绍：医院财务安全管理流程
医院财务安全管理流程
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会计报表编制流程
实施部门
财务科
流程编号
流
程
复核经审批的固定资产购置/合同的合法性与经济性，审批支付项目款项的预付金
■
♦
整理固定资产购置/维修合
同，及预付款项票据、合一
向结束验收凭证等相关资
料证明，填写付款申请
办理支付后，收款人在付.
款凭证的收款人处签名
复核合同金额与报销金额是否相符，扣除预付款项金额
选择合适支付方式办理货币资金支付手续，记录支付项目明细账
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固定资产日常管理流程
实施部门
物资采供科
流程编号
CW-014
流程
单元
物资采供科
财务科
资产归口管理部门
资产使用部门
节点
A
B
C
D
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固定资产院内调拨流程
实施部门
物资采供科
流程编号
CW-015
流程
单元
资产使用部门
资产归口管理部门分管副院长物资米供科财务科
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医院票据管理流程
医院票据管理流程
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实施部门
财务科
预算编制流程
流程编
CW-017
单元
节点
各科室/部门
A
财务科
B
院长院委会
C
上报科室/部门的业绩工作量完成计划以及固定资产的购置、改造、更新计划
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逐项核定财务指标，生成分项预算
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支出预算
收入预算
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*专用项目支出预
福利补助支出项
其他支出预算
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编制现金流量计划表
<>
若资金不足，需
编制筹资预算It
“一丁一J形成年度财务预算方案
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债权债务管理流程
债权债务管理流程
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实施部门
财务科流程编号CW-018
流程
单元
财务科
节点
A
1
2
3
4
5
一iSi院使J管理的相关
1
i权债与
［规定
F
对“应付账款”“其他应付款”“应收医疗款”“其他应收款”“预收医疗款”分类进行往来账目核对
1
r
根据往来账目核对结果，分类编写《债权债务核对表》
1
T
与相关部门人员定期按照医院债权债务清查流程及相关规定进行债权债务的清理
1
F
清理工作
（后，写债权债务清理）
呼，并备案归档
院内资金管理流程
院内资金管理流程
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实施部门
财务科
流程编号
CW-019
流程
单元
财务科
节点
A
药品采购与付款流程
药品采购与付款流程
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卫生材料、低值易耗品采购与付款流程
实施部门
物资采供科
流程编号CW-021
流程
单元
物资采供部
分管院长
院长办公会
院长
W
财务科
节点
A
C
D
E
F
G
办公用品及其他材料采购与付款流程
实施部门
物资采供科
流程编号
CW-022
单元
各科室/部门
物资采供科
分管院长
院长
财务科
节点
A
B
C
E
G
流程
每