文档介绍：预算考核办法及实施细则【精选文档】
预算考核办法及实施细则【精选文档】
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预算考核办法及实施细则
第一章总  则
第一条为促进预算管理、保障预算有效执行，实现公司各项经营目标，参照公司《财务选文档】
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部门年度预算考核得分 = 基础得分 + 年终考核得分
=（100–各季度扣分+季度考核得分)+ （部门可控预算得分 + 突出节约事项得分）
年终考核得分是对部门年度预算执行情况的总体评价，由财务部结合公司年度总预算执行情况进行综合考量.
部门可控预算得分按照各部实际执行占可控预算（剔除不可控成本费用）的比例、及成本费用节约额进行计算。实际执行占可控预算比例达60%以上，按由高到低计分；60％以下属执行偏低不计分。
突出节约事项得分是指在预算执行过程中，由非客观因素形成的突出节约贡献、或具有推广意义的先进事项，视部门突出节约事项的具体情况给予加分。
第十二条  不可控因素作为特殊情况处理不予扣分。遇自然灾害、政策调整等不可抗力因素及其他特殊因素影响预算执行的，各部应书面说明原因，于每季度末报财务部核实确认。
第四章预算考核结果
第十三条  公司预算指标按部门下达，以部门为单位进行考核,预算考核结果作为各部年度工作业绩考核的重要依据。
第十四条各部门负责人作为预算管理的第一责任人，对本部门预算考核结果负责。各部门预算员在职责范围内，对本部门预算考核结果承担相应责任。
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第十五条公司季度预算考核部门负责人和预算人员;年度预算考核部门全体员工。
第五章  附  则
第十六条各部门可参照本办法并结合实际情况，制定部门内部预算考核指标及评分办法。
第十七条  本办法由财务部负责解释.
第十八条本办法自发布之日起施行。
附表1:
部门季度预算考核表
考核部门：日期：年月日
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项目
序号
考核内容
扣分标准
考核扣分
备注
部门负责人
预算员
预算
编制
1
年度财务预算表
编报预算指标不真实或缺乏编制依据扣2分；编报预算指标漏项、不准确扣1分
2
财务预算表报送的格式及时间
无故延误扣2分；
未按规定格式、时间上报扣1分；
3
非不可控因素导致的预算调整幅度（调增金额占公司年度总预算百分比)
超部门总预算调增幅度最大的扣2分,次之扣1分
4
非不可控因素导致的年度预算与实际执行的偏差程度
部门总预算指标偏差程度±20％以上扣2分；±15％以上扣1分
预算执行
5
非不可控因素导致的预算执行情况与预算分解